DEFINITION av tillfälligt nytt konto
Tillfälligt nytt konto är en innehavsplats som inrättas i en fond för att ha en saldo till följd av ett betydande kontantinflöde eller utflöde till fonden. Kontot är inrättat för att innehålla dessa medel tillfälligt tills de kan delas ut till andelsägare, används för att förvärva ytterligare tillgångar för fonden eller för andra stora fonderutgifter.
BREAKING NOWN Tillfälligt nytt konto
Tillfälliga nya konton skapas av fonder för att hjälpa till att effektivisera och förenkla redovisnings- och kassaflödesprocessen. Denna process rekommenderas av Global Investment Performance Standards (GIPS), en uppsättning frivilliga bästa praxis utvecklade av CFA-institutet som är utformade för att ge investerare ytterligare öppenhet för att utvärdera investeringschefer. Genom att inrätta separata konton kan en fond enkelt bestämma hur mycket pengar som ska delas ut till andelsägare, eller ungefär hur mycket pengar den kommer att använda för att köpa ytterligare innehav för fonden.
Stora mängder kontantinflöde eller utflöde samtidigt kan vara störande för underhållet av en komposit, som definieras av GIPS som en sammanställning av en eller flera portföljer som hanteras enligt ett visst investeringsmandat, mål eller strategi. Avgiftsbetalande, diskretionära portföljer ingår i kompositer, medan icke-diskretionära inte är det. Ett förväntat betydande inflöde eller utflöde skulle kräva att ett tillfälligt nytt konto skapas, i enlighet med GIPS-riktlinjerna, för att minimera effekten på kompositen som en investeringschef vill hålla stabil. Trösklarna för sådana kassaflöden som kräver upprättande av tillfälliga nya konton bör bestämmas innan en sammansatt konstrueras och kommuniceras till kunder.
