Vad är SEC Form X-17A-5
SEC Form X-17A-5 är ett finansiellt rapporteringsformulär som alla mäklare-återförsäljare som är registrerade i US Securities and Exchange Commission (SEC) måste fylla i. Detta formulär består av tre delar och innehåller en årlig revision som måste utföras av en certifierad revisor (CPA).
Bryta ner SEC-formulär X-17A-5
SEC-formulär X-17A-5 måste fyllas i av alla mäklarehandlare som är registrerade hos SEC, i enlighet med avsnitt 17 i värdepappersbördslagen från 1934 regel 17a-10 (a) (1). Formuläret används för att rapportera en mäklares återförsäljares finansiella och operativa villkor. Del I av SEK-formulär X-17A-5 innehåller allmän information om registranten, tillsammans med operationella kapitalkostnadsposter som är utformade för att mäta vissa ekonomiska och finansiella egenskaper hos registranten. Del II innehåller den årliga revisionen, och del III innehåller identifieringsinformation om registranten och revisoren.
SEC kallar detta formulär för en finansiell och operationell kombinerad enhetlig rapport (FOCUS), eftersom den presenterar en kombination av den ekonomiska och operativa hälsan hos en mäklare som är registrerad hos SEC. Från och med 2017 kan mäklare-återförsäljare, inklusive de som är registrerade som OTC-derivathandlare, frivilligt lämna in dessa blanketter elektroniskt via SEC: s system för elektronisk datainsamling, analys och återhämtning (EDGAR) i stället för arkivering av pappersrapporter.
Eftersom formulär X-17A-5 innehåller ett antal scheman och ändringar, bör mäklare-återförsäljare kontrollera SEC: s webbplats med jämna mellanrum för eventuella förändringar, såsom undantag, arkiveringsdatum, krav eller annan ändrad information, men prover av det aktuella formuläret kan hittas här:
