Att göra spousal individuell pensionskonto (IRA) -bidrag är ett viktigt sätt att bygga upp ett gift par's ägg för äldreboende om bara en make är anställd. Individer utan inkomst från jobb är i allmänhet inte berättigade att bidra till skatteförmånliga pensionskonton, till exempel IRA, eftersom de inte har "berättigad" ersättning för att basera sådana avgifter. Det finns dock ett undantag för gifta, icke arbetande individer vars makar är anställda, så länge de båda uppfyller vissa krav.
Om kraven är uppfyllda kan den arbetande makan ge ett IRA-bidrag på uppdrag av en icke arbetande make - eller en make som har liten inkomst - och använda den anställda makans inkomst för att uppfylla inkomstkravet. Dessa är kända som spousal IRA-bidrag.
Key Takeaways
- Om en make har berättigad ersättning kan den makan göra IRA-bidrag för en IRA för den icke-arbetande make.Traditionella och Roth IRA: er har samma bidragsgränser men olika behörighetskrav. Varje makas IRA måste hållas separat. IRA: er kan inte hållas gemensamt.
Behörighet för Spousal IRA-bidrag
- Har godtagbar ersättning av minst det totala Ious-bidraget från spousal plus ditt eget IRA-bidrag - i förekommande fall. För IRA-bidragsändamål inkluderar bidragsberättigade löner, löner, tips, provisioner, icke-skattbar stridslön och inkomst från egenföretagande. Ställ in en inkomstdeklaration med din make.
Åldersgränser
Åldersgränser gäller inte för vanliga Roth IRA-bidrag.
För traditionella IRA-bidrag som gjorts för 2019 och tidigare, måste make / makan vara under 70½ år vid utgången av året för vilket bidraget ges. Denna åldersgräns gäller inte för bidrag som lämnats för 2020 och efter det att åldersgränsen har tagits bort enligt lagen Setting Every Community Up for Pension Enhancement (SECURE) från 2019.
Bidragsgränser för traditionella IRA: s och Roth
För 2019 och 2020 är den individuella bidragsgränsen den lägsta av: (a) $ 6 000 per år för individer under 50 år vid årets slut och 7 000 $ för alla 50 eller äldre; eller (b) 100% av den berättigade ersättningen.
Du kan bidra med dessa belopp till var och en av din makas IRA, för upp till maximalt $ 12 000 - plus det 1 000 $ fångstbidraget för vilken make som är berättigad (50 år eller äldre).
Kompensationsgränser: Bara för Roth IRA
Det finns inget inkomststak för traditionella IRA-bidrag. Men om du vill bidra till en Roth IRA för din make (eller dig själv) finns det inkomstgränser.
För 2020 är ett gift par som arkiverar tillsammans med en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på upp till 196 000 dollar (193 000 dollar 2019) berättigat att bidra med hela beloppet till var och en av sina Roth IRA: er. Par med inkomster mellan $ 196.000 och $ 206.000 ($ 193.000 till $ 203.000 för 2019) kan ge delvis Roth-bidrag. När deras inkomst överstiger 206 000 dollar (203 000 dollar för 2019) kvalificerar de sig inte längre för Roth IRA.
Skatteavdrag: Regler för traditionella IRA
Om ingen av makarna deltar i en arbetsgivarsponserad plan, till exempel en 401 (k), kommer du att kunna dra av hela beloppet för både ditt eget bidrag och ditt eget bidrag. Om den arbetande makan täcks av en arbetsgivarsponserad plan kommer deras förmåga att dra av någon, några eller alla deras traditionella IRA-bidrag beroende på deras modifierade justerade bruttoinkomster (MAGI) och skatteregistreringsstatus. Dessa regler förklaras i IRS-publikation 590-A, som uppdateras årligen.
"En av de största fördelarna vi ser, och det största skälet för att jag bidrar till en Ious, är skattemässiga fördelar, " säger Bryan Ward, CFP®, CIMA®, med ProCore Advisors i Newport Beach, Calif. "Många par vi arbetar med ligger i högre skatteparenteser och letar efter ytterligare sätt att sänka sina skatter. Förutom att sänka parets beskattningsbara inkomst, ger det ett annat fordon att spara för pensionering."
Andra regler
Till skillnad från ett vanligt kontroll- eller sparkonto, till exempel, kan IRA inte hållas som gemensamma konton. Istället måste varje makas IRA hållas under den makens namn och skatteidentifikationsnummer.
Förutom de spousal IRA-regler som behandlas ovan finns det andra regler som gäller för IRA. Dessa inkluderar följande:
- IRA-bidrag måste göras kontant (inklusive checkar). Värdepapper, inklusive fonder och aktier, får inte användas för att ge ett IRA-deltagarbidrag. Bidrag för ett skatteår måste deponeras eller skickas till din IRA förvaringsinstitut av din skatteregistreringsdatum - vanligtvis 15. april. Se till att få ett kvitto om du skickar dina bidrag, eller skickar dem med spårbar post. Du kan behöva tillhandahålla bevis för postdatumet om ditt bidrag når din IRA vårdnadshavare / förvaltare efter 15 april. det skatteår som ditt bidrag ska tillämpas på. IRA: s vårdnadshavare / förvaltare kommer vanligtvis att sätta in ditt bidrag för det år de får det om du inte anger på kontrollen eller medföljande dokumentation att bidraget är för föregående år. Du behöver inte göra ditt fulla bidrag med en betalning. Istället kan du ge delvisa bidrag under hela året, så länge de alla uppfyller tidsfristen för 15 april. Du kan göra ditt IRA-bidrag även efter att du har lämnat in årets inkomstdeklaration, förutsatt att du uppfyller tidsfristen för 15 april.
