Vad är en kvalificerad distribution?
Termen kvalificerad distribution avser ett utträde från en kvalificerad pensionsplan. Dessa fördelningar är både skattefria och strafffria. Stödberättigade planer från vilka en kvalificerad distribution kan göras inkluderar 401 (k) s och 403 (b) s. Kvalificerade distributioner kan inte användas efter en investerares bedömning. Istället har de vissa villkor och begränsningar som ställts av Internal Revenue Service (IRS) så att de inte missbrukas.
Key Takeaways
- En kvalificerad distribution är ett skatte- och strafffritt tillbakadragande från en kvalificerad pensionsplan såsom en 401 (k) eller 403 (b) plan. Kvalificerade distributioner kommer med villkor som ställts av IRS så att investerare inte undviker att betala skatt. -Uppskjutna planer kräver att kontoinnehavare är minst 59½ års ålder vid tidpunkten för uttag, medan Roth IRA: er också kräver att kontot ska vara öppet i minst fem skatteår. Skattbara delar av icke-kvalificerade distributioner är föremål för en 10% straff för tidig återkallelse.
Hur kvalificerade distributioner fungerar
Regeringen vill uppmuntra människor att spara för sina senare år och erbjuder betydande skattemässiga fördelar för dem som sparar på kvalificerade pensionsavgifter. Som sådan betalar många människor in kvalificerade planer för att spara för pension. Dessa planer inkluderar individuella pensionskonton (IRA), 401 (k) s och 403 (b) s.
För att se till att människor inte missbrukar dessa konton och använder dem för att undvika att betala skatter, inför IRS ytterligare skatter och påföljder för uttag som inte uppfyller de kvalificerade distributionskriterierna. Detta innebär att om du tar ut pengar och uttag inte uppfyller kriterierna för kontot, kommer du att beskattas.
Men om du uppfyller villkoren kan du göra det som kallas en kvalificerad distribution utan att behöva betala skatter eller påföljder. Reglerna varierar beroende på kontotyp för vad som utgör en kvalificerad distribution, så det är viktigt att veta vad de är innan du överväger att göra ett uttag.
Villkor för kvalificerade distributioner beror på vilken kontotyp som uttag görs från.
Uppskjutna konton
Uppskjutna pensionsplaner kräver att kontoinnehavaren är minst 59½ år vid tidpunkten för utträdet för att det ska betraktas som en kvalificerad distribution. Uppskjutna planer inkluderar traditionella IRA: er, förenklade IRA: s anställda, planer för matchande incitament för IRA: s anställda, traditionella 401 (k) s och traditionella 403 (b) s. Även om kontoägaren kommer att behöva betala en del inkomstskatt på en skatteutsatt plan, kommer det inte med några tidiga straffavdrag.
Roth IRAs
För Roth IRA: er finns det två kriterier för ett kvalificerat tillbakadragande. Först måste ägaren till kontot ha haft Roth IRA öppet i minst fem skatteår. Skatteår räknas från och med den 1 januari det första skatteåret då ett bidrag lämnades. Det andra är att ägaren måste vara 59½ år gammal, permanent inaktiverad, ta uttag från ett ärftligt konto eller ta ut upp till 10 000 $ som en första gången hembuy. Om distributionen är kvalificerad finns det inga skatter på en återkallelse från IRA. Men om båda dessa två krav inte uppfylls kommer utträdet inte att betraktas som en distribution.
Utformade Roth-konton
Anvisade Roth-konton är arbetsgivarsponserade planer med ett alternativ efter skattbesparing, till exempel en Roth 401 (k) eller Roth 403 (b). Dessa planer har också två krav för kvalificerade, skattefria distributioner. Den första är densamma som Roth IRA - kontot måste ha öppnats i minst fem skatteår. Den andra kräver att ägaren och uttagaren är minst 59½ års ålder, permanent inaktiverad eller tar uttag från ett ärftligt konto. Huruvida du köper ett första hem eller inte kommer inte att hjälpa dig i det här fallet.
Särskilda överväganden
- Är permanent funktionshindradeTrava pengar som stödmottagare Ta en kvalificerad reservistdistribution - en distribution som görs från ett pensionskonto till en militär reservist eller medlem av National Guard som kallas till aktiv tjänst.
Hela utdelningarna är strafffria, oavsett plan. Om du tar ett tidigt tillbakadragande från en arbetsgivarplan undviker du också straff om du är minst 55 år när du lämnar ditt jobb. IRA: er låter dig hoppa över straffen för medicinska försäkringspremier när du är arbetslös, högre utbildningskostnader och upp till 10 000 dollar för ett första hem.
Förutom kvalificerade distributioner, inkluderar ytterligare regler som gäller Roth IRA: er obligatoriska minimidistributioner (RMD), där IRS kräver att kontoinnehavare börjar ta ut årliga distributioner när du fyller 70½ eller när du går i pension - beroende på vad som är senare.
Kvalificerade distributioner kontra direkt och indirekt rollovers
Direkt och indirekt rollovers är viktiga aspekter av Roth IRAs och andra former av pensionsplaner tillsammans med kvalificerad distribution. De flesta rollovers - vare sig direkt eller indirekt - inträffar när människor byter jobb, men vissa inträffar när kontoinnehavare helt enkelt vill byta till en IRA med bättre fördelar eller investeringsval.
I en direkt övergång betalar pensionsplanadministratören planens intäkter direkt till en annan plan eller till en IRA, till exempel en 401 (k) plan. I en indirekt rollover överför en planadministratör tillgångar mellan planer genom att ge en anställd en check som ska deponeras till sitt eget personliga konto. Med en indirekt övergång är det upp till den anställde att omfördela medlen till den nya IRA inom den tilldelade 60-dagarsperioden för att undvika straff.
