DEFINITION av nettoskulder till försäkringstagarnas överskott
Nettoskulder till försäkringstagarnas överskott är förhållandet mellan försäkringsgivarens skulder, inklusive obetalda fordringar, reservuppskattningsfel och obetalda premier till försäkringstagarnas överskott. Även kallad nettoskuldsättningsgraden representerar risken för att försäkringsförlustens reserver inte täcker sina fordringar, vilket kräver att det försämras i försäkringstagarnas överskott. Förhållandet uttrycks vanligtvis i procent.
BREAKING NOWN Nettoskulder till försäkringstagarnas överskott
Försäkringsbolag avsätter en reserv för att täcka skulder som uppstår till följd av anspråk som görs på försäkringar som de tecknar. Reserverna baseras på en uppskattning av de förluster en försäkringsgivare kan drabbas av under en tidsperiod, vilket innebär att reserverna kan vara tillräckliga eller kan komma att undvika att täcka sina skulder. För att uppskatta reservmängden krävs aktuariella prognoser baserade på de typer av garantier som tecknas.
Indikator för solvens
Nettoskulderna till försäkringstagarnas överskott skiljer sig från förhållanden baserade på förlustreserver eftersom förlustreserver inte representerar skulder lika mycket som det representerar en regnig dagsfond för potentiella skulder.
Försäkringsbolag har flexibilitet när det gäller hur de redovisar sin ekonomi och kan använda förlustreserver som inkomstkällutjämning. För vissa försäkringsbolag är en stor majoritet av skulderna för förlust- och förlustjusteringskostnader. Uppskattningar av dessa reserver påverkar hur försäkringsgivaren värderas av investerare. Försäkringsgivare kan felaktigt uppskatta sina förluster utan avsikt att vara bedrägliga, men kan också medvetet manipulera siffrorna.
Tillsynsmyndigheterna uppmärksammar nettoskulden för försäkringstagarnas överskottskvot eftersom det är en indikator på potentiella solvensproblem, särskilt om kvoten är hög. Enligt National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses ett förhållande på mindre än två hundra procent vara acceptabelt. Om ett antal försäkringsbolag har förhållanden större än vad som anses acceptabelt, kan detta vara en indikator på att försäkringsgivarna kan tappa för långt i reserver för att betala ut vinster.
Konsumenter kan hitta detta och andra förhållanden för försäkringsbolag från NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS), en samling analytiska solvensverktyg och databaser som är utformade för att förse statliga försäkringsavdelningar med en integrerad strategi för screening och analys av det ekonomiska tillståndet för försäkringsbolag som arbetar inom deras respektive stater. IRIS, utvecklat av statliga försäkringsregler som deltar i NAIC-kommittéer, är avsett att hjälpa statliga försäkringsavdelningar att rikta resurser till de försäkringsbolag som har störst behov av myndighetsuppmärksamhet. IRIS är inte avsett att ersätta varje statlig försäkringsavdelnings egna djupgående solvensövervakningsinsatser, till exempel ekonomiska analyser eller undersökningar.
