Förmånsbestämd pensionsplan kontra förmånsbestämd plan: en översikt
Arbetsgivarsponserade pensionsplaner är indelade i två kategorier av planer: förmånsbestämda pensionsplaner och avgiftsbestämda planer. Som namnen antyder ger en förmånsbestämd pensionsplan ett specificerat betalningsbelopp i pension medan en avgiftsbestämd plan gör det möjligt för anställda och arbetsgivare att bidra och investera medel över tid för att spara för pension.
Dessa viktiga skillnader avgör vilken part - arbetsgivaren eller arbetstagaren - som bär investeringsriskerna och påverkar administrationskostnaderna för varje plan. Dessa typer av pensionskonton är också kända som "superannuationer".
Key Takeaways
- Det finns två typer av arbetsgivarsponserade pensionsplaner: förmånsbestämda pensionsplaner och avgiftsbestämda planer. Avgiftsbestämda planer finansieras främst av den anställda, där deltagaren försvarar en del av bruttolönen och företaget matchar bidraget. garantera ett specifikt pensionsbelopp för varje deltagare i en förmånsbestämd pensionsplan.
Definierade bidragsplaner
Avgiftsbestämda planer finansieras främst av den anställda, kallad ”deltagaren”, där arbetsgivaren matchar bidrag till ett visst belopp.
Den vanligaste typen av avgiftsbestämd plan är 401 (k) -planen. Deltagarna kan välja att skjuta upp en del av sin bruttolön via ett avdrag för skattelön för planen, och företaget kan matcha bidraget upp till en gräns som det fastställs.
Bidragen investeras, i deltagarens riktning, i utvalda fonder, penningmarknadsfonder, livränta eller enskilda aktier som erbjuds av planen.
Eftersom arbetsgivaren inte har någon skyldighet gentemot kontot att prestera efter att medlen har deponerats kräver dessa planer lite arbete och är en låg risk för arbetsgivaren. Den anställda ansvarar för att styra bidrag och investeringar.
Förmånsbestämd pensionsplan
Förmånsplaner
Arbetsgivarna garanterar ett specifikt pensionsbelopp för varje deltagare i en förmånsbestämd plan. Beloppet baseras på faktorer som den anställdes lön och tjänsteår.
Anställda har liten kontroll över medlen förrän de erhålls i pension. Företaget tar ansvar för investeringen och för distributionen till pensionerad anställd.
Det innebär att arbetsgivaren bär risken att avkastningen på investeringen inte täcker det förmånsbestämda beloppet på grund av den pensionerade arbetstagaren.
På grund av denna risk kräver förmånsbestämda planer komplexa aktuariella prognoser och försäkringar för garantier, vilket gör administrationskostnaderna mycket höga.
Detta har gjort förmånsbestämda planer utom föråldrade.
Rådgivare Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Det är allt i nomenklaturen. Förmånsbestämda planer definierar förmånen i förväg: en månatlig utbetalning i pension, baserad på den anställdes löptid och lön, under hela livet. Vanligtvis tillfaller finansieringskostnaderna helt och hållet företaget. Anställda förväntas inte bidra till planen och de har inte enskilda konton. Deras rätt är inte till ett konto utan till en ström av betalningar.
I avgiftsbestämda planer är fördelen inte känd, men bidraget är det. Det kommer i ett bestämt belopp från den anställde, som har ett personligt konto inom planen och väljer investeringar för det. Eftersom investeringsresultaten inte är förutsägbara är den ultimata fördelen vid pensionering inte definierad. Ändå äger den anställde själva kontot och kan ta ut eller överföra fonden inom planreglerna.
