Bidrag till enskilda pensionskonton kan göras för föregående år fram till skatteredistreringsfristen för innevarande år. Men skatteavdragen för 401 (k) planbidrag och de flesta andra löneskillande pensionsplaner gäller vanligtvis bara för det kalenderår då de faktiskt hålls tillbaka från skattebetalarens lönecheck.
Key Takeaways
- Bidrag till 401 (k) gäller vanligtvis det kalenderår då de hålls kvar från deltagarens lönecheck. Bidrag till vissa typer av individuella pensionskonton är acceptabla fram till oktober-inlämningsdagen för utökad skattedeklaration. En egenföretagares förmåga att arkivera den 31 december kan bero på vilken typ av företag han eller hon bedriver, liksom vilken typ av bidrag han eller hon gör.
Följande betydande skillnader kan påverka din pensionssparande:
Icke-401 (k) planer
Den kombinerade individuella bidragsgränsen för Roth och Traditional IRAs under skatteåren 2019 och 2020 är $ 6 000. De som är 50 år och äldre kan ge ett "catch-up" -bidrag på ytterligare $ 1 000.
Även om bidrag till traditionella IRA är avdragsgilla, kan avdraget minskas eller elimineras om kontoinnehavaren eller deras make omfattas av en pensionsplan på jobbet. Pengarna växer skattefria medan de förblir på kontot och beskattas vid uttag.
Pengar i en Roth IRA växer skattefria och kan tas ut skattefria vid pensionering. Avgifterna är inte avdragsgilla. Inkomstgränser begränsar möjligheten att göra avgifter eller dra av dem från beskattningsbar inkomst.
IRS tillåter bidrag till IRA-konton fram till skatteregistreringsfristen för det kommande året, som 2020 faller på onsdagen den 15 april. Följande års tidsfrist kommer att falla torsdagen den 15 april 2021.
Bidrag till ett förenklat individuellt pensionskonto (SEP-IRA) tillåts faktiskt till oktober för inlämningsdatum för utökad skattedeklaration.
Denna längre tidsfrist kan göra det möjligt för pensionssparare en mer realistisk beräkning av vad de kan bidra med efter att de har gjort sina skatter och beräknat sin beskattningsbara inkomst. Enligt en nylig undersökning gjord av GoBankingRates, cirka 7% av skattebetalarna som får en återbetalning socker det i pension besparingar.
Deadline-reglerna varierar för 401 (k) planer.
401 (k) Planer
Gränsen för personalavdragsberättigade elektiva uppskjutningar för de flesta 401 (k) planer var $ 19 000 under 2019. För 2020 har gränsen satts till $ 19 500.
Om planen tillåter det, kan deltagare som är 50 år eller äldre i slutet av kalenderåret ge ytterligare insamlingsbidrag på upp till $ 6 000 för skatteåret 2019. Gränsen stiger till 6 500 dollar för skatteåret 2020.
Individs bidrag till en 401 (k) förfaller i allmänhet vid kalenderårets slut. Antag till exempel att en anställd gör ett val för att skjuta upp en del av en bonus som ska erhållas för 2019. Bonusen är baserad på 2019-ersättning men betalas ut den 31 januari 2020. Beloppet som skjutits upp från bonusen kommer att gälla för den anställdes 2020 löneutskjutande avgifter.
Planerna kan också variera. Bidrag för ett föregående år kan inte tillåtas eftersom en anställd är begränsad till att göra avgifter genom löneavdrag.
Arbetsgivarna kan ha en längre tidsperiod att göra matchande bidrag för ett visst år av en plan. Detta innebär att en anställd tekniskt kan ge 401 (k) bidrag så sent som för deras företag att lämna in sina skatter, inklusive eventuella förlängningar.
Denna extra tid blir särskilt uppenbar när det gäller egenföretagare som inte kan bidra till deras solo 401 (k) -plan för ett visst år förrän skattetid året efter. Förmågan att göra detta kan bero på affärstyp och huruvida bidraget sker genom uppsägning av anställda eller genom en vinstdelningskomponent.
Poängen
Generellt sett har 401 (k) en hård bidragsfrist vid årets slut. Men plandeltagarna kan kontakta sin personalavdelning eller konsultera experter för att se om de får göra bidrag på det nya året, före skattetid.
