Master Limited Partnerships in My Roth IRA: Möjligt?
Ja, du kan köpa aktier i ett begränsat partnerskap, eller MLP, för din Roth IRA, men du måste vara medveten om de särskilda skattereglerna för dessa investeringar. Reglerna blir särskilt svåra när du har dina aktier på ett pensionskonto.
Key Takeaways
- Master limited partnerships (MLPs) betalar ofta attraktivt hög avkastning. Du kan inneha MLP-aktier på ett pensionskonto, till exempel en Roth IRA. Men till skillnad från andra IRA-investeringar kan MLP-inkomster omedelbart beskattas om de når $ 1 000 eller mer.
Hur Master Limited Partnerships fungerar
Ett huvudbegränsat partnerskap är en säkerhet som utfärdas av ett partnerskap i stil med företagets aktie. Dessa värdepapper möjliggjordes genom skattereformlagen från 1986, som gjorde det möjligt för företag med primär affärsverksamhet inom fastigheter, råvaror eller naturresurser att emittera andelar i sina partnerskap till allmänheten. MLP blev populära bland genomsnittliga investerare när räntorna drabbade historiska lågheter, vilket gjorde deras relativt höga avkastning attraktiv.
Hur Master Limited Partnerships beskattas
Eftersom andelarna i en MLP representerar ett intresse i partnerskapet betraktas alla inkomster de producerar som en partnerskapsfördelning och är beskattningsbara som sådana. Ett företag som emitterar MLP-aktier betalar inte företags inkomstskatt utan fördelar istället inkomst till sina partners eller andelsägare. Detta blir beskattningsbar inkomst för aktieägaren.
När du har MLP-aktier på ett pensionskonto, till exempel en Roth IRA, anses denna inkomst - om den uppgår till 1 000 dollar eller mer - betraktas som icke-närstående företagens skattepliktiga inkomst, eller UBTI. Det gör att det är föremål för omedelbar skatt, till skillnad från de flesta andra investeringar som du kan inneha i en IRA, där dina intäkter vanligtvis uppskjuts eller skattefritt.
Om du frestas att köpa aktier i en MLP för din IRA, antingen en Roth eller traditionell, är det värt att konsultera en skatterådgivare för att arbeta genom skattekonsekvenserna. Om du är intresserad av exponering för MLP i din Roth IRA men hellre vill undvika eventuella skattehuvudvärden, överväg att investera i en börshandlad produkt som spårar MLP: s prestanda. Eller, alternativt, köpa MLP-aktierna för ett vanligt, skattepliktigt konto.
Rådgivare Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornien.
Ja, du kanske äger MLP i din Roth IRA, men det kan vara några negativa skattekonsekvenser att göra det. IRA: er är skattskyldiga för en speciell typ av inkomst som kallas icke närstående skattepliktig inkomst, eller "UBTI." De utbetalningar som betalas av MLP: er kommer sannolikt att anses vara UBTI. Om en Roth IRA tjänar 1 000 USD eller mer av UBTI årligen, är UBTI-inkomsterna över 1 000 USD skattskyldig även om värdepapperen hålls på ett pensionskonto, som vanligtvis inte beskattas. Om ditt pensionskonto tjänar 1 000 USD eller mer per år i UBTI har du precis eliminerat ditt skattekostnad på ditt pensionskonto. Det är vanligtvis en bra idé att hålla enskilda MLP på ett beskattningsbart konto kontra ett pensionskonto.
