Vad är ett vattenfallskoncept
Ett vattenfallskoncept är en livförsäkringsplan som gör att försäkringsägare kan rulla sin försäkring till ett barn eller barnbarn.
BREAKING DOWN Waterfall Concept
Ett vattenfallskoncept gör det möjligt för barn eller barnbarn till en person med en skattebefriad försäkringspolicy för hela livet att få polisen i en rollover-transaktion. Hela livspolitiken har två komponenter. Förutom dödsfallsförmånen som betalas ut när den försäkrade försvinner, ackumuleras hela livslån också ett skatteskattat kontantvärde då den försäkrade betalar premier. Så småningom överför den försäkrade försäkringen till en ättling, vid vilken tidpunkt medlen blir beskattningsbara vid uttag.
Att överföra rikedom med vattenfallskonceptet faller under kategorin fastighetsplanering. Processen gör det möjligt för morföräldrar eller föräldrar att rulla ackumulerade medel till ett barn och samtidigt undvika skattekonsekvenser vid överföringen. Barnet eller barnbarnet betalar skatter på fonderna endast när de drar ut dem från policyn och med sin egen effektiva skattesats. I den mån den ursprungliga försäkringstagarens skattesats överskrider barnets eller barnbarns skattesats fortsätter överföringen att ge skattebesparingar.
Potentiella fallgropar i vattenfallkonceptet
Vattenfallskonceptets användning i fastighetsplanering beror på att maximera skattemässiga fördelar vid överföringen. Fonderna erbjuder en uppskjuten skatteutveckling för de försäkrade, så att effekterna förblir obetydliga före överföringen. Överföringsskatten placeras skattefritt och undviker fallgropar som kan gälla för gåvor och andra storskaliga överföringar av förmögenhet. Förutsatt att policyn har rätt struktur, betalar arvingen skatter som tas ut medel till sin egen ränta. Om rolloveringen äger rum medan den försäkrade förblir vid liv går överföringen inte genom den försäkrades egendom. Detta undviker fallgropar och kostnader i samband med skiftprocessen.
Uppmärksamhet på strukturen för en politik som använder vattenfallskonceptet kan bidra till att minska riskerna med att försäkringstagarens död före försäkringens överföring. Den primära risken innebär att försäkringen förs in i den försäkrades egendom före rollover, vilket utsätts för skiftprocessen. I situationer där den försäkrade har för avsikt att rulla försäkringen till ett barnbarn, till exempel, kan försäkringen skjuta upp överföringen tills efter att barnbarnet fyllt 18 år, med en kontingent eller oåterkallelig mottagare, till exempel en förälder, för att lämna försäkringen längre och håll den borta från skifte om den försäkrade skulle förgå innan den avsedda mottagaren blir gammal. Den försäkrade kan ställa in hela processen med livförsäkringsavtalet och undvika behovet av att inrätta ett förtroende eller annan juridisk enhet för att undvika skifterätt.
