Innehavare av individuella pensionskonton (IRA), 401 (k) s och andra kvalificerade pensionskonton är skyldiga att ta utdelningar från dessa konton som börjar vid 72 års ålder. Dessa obligatoriska minimidistributioner (RMD) tvingar kontoinnehavaren att ta en beskattningsbar fördelning baserad på kontosaldot i slutet av föregående år och deras ålder.
Logiken bakom att kräva utdelning är att regeringen vill samla in skatter för all den skatteutsatta tillväxten (såväl som den ursprungliga skatteuttagningen) och att investeraren troligen kommer att befinna sig i en lägre skattesats under pensionering. När det gäller det senare är det kanske eller inte sant. Vissa pensionärer behöver inte kassaflödet från dessa RMD: er och föredrar att minimera dem, liksom den resulterande skatteräkningen.
Key Takeaways
- Innehavare av kvalificerade pensionskonton måste ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) som börjar vid 72 års ålder. Individer vill överväga eventuella förändringar i skattestatus när de bestämmer den optimala strategin för att ta utdelningar från pensionskonton. En strategi är att ta större fördelningar under år när individen befinner sig i en lägre inkomstskatteklass. Omvandling av planer till Roth IRA kan minska RMD: er på vägen, men konverteringsprocessen kan vara svår. De som arbetar tidigare 72 år är ibland undantagna från RMD.
Utdelning före ålder 72
Finansiella rådgivare övervakar ofta sin kunds skatteklass under åren före inledningen av RMD. Om den beskattningsbara inkomsten är relativt låg under de tidiga pensioneringsåren, kan det vara meningsfullt att ta ut utdelningar från dessa skatteuttagande konton på en nivå som fullt ut utnyttjar kundens nuvarande skatteregler. Detta har den extra fördelen att minska värdet på pensionskonton, vilket resulterar i en lägre RMD-beräkning längs vägen, allt annat lika.
Roth IRA-omvandlingar
Att konvertera hela eller delar av ett traditionellt IRA-konto till ett Roth IRA kan tjäna till att minska mängden av det traditionella IRA-kontot som är föremål för RMD: er på vägen. Denna strategi kan användas när som helst, men det kräver planering. Alla som är intresserade skulle vara klokt att rådfråga en kunnig ekonomisk eller skatterådgivare innan du fortsätter, eftersom det finns inkomstskatter på det konverterade beloppet och konverteringsprocessen kan vara komplicerad.
Bidra till en Roth 401 (k)
Om ditt företags 401 (k) -plan erbjuder alternativet, kan du överväga att utse hela eller några av dina löneskatteutskott till Roth-alternativet i planen. Dessa bidrag görs med dollar efter skatt, men avgifterna växer upp skatteskatt. Om den rullas till en Roth IRA när han lämnar, kommer arbetsgivaren aldrig att kräva en minsta fördelning, och den därtill hörande inkomstskatten kan undvikas.
Att konvertera till Roth-pensionskonton är något som troligen kommer att göras år innan man ens överväger de potentiella effekterna av RMD: er. Det kräver lite planering. Det finns andra överväganden medan du fortfarande arbetar - de potentiella framtida skattebesparingarna kan trumfas av andra faktorer som skatter och ekonomisk planering.
Arbetar vid 72 års ålder
För de som arbetar vid 72 års ålder kan 401 (k) eller liknande avgiftsbestämda planer med sin nuvarande arbetsgivare undantas från RMD, förutsatt att individen inte äger 5% eller mer av företaget. Dessutom är endast 401 (k) pensionskonton kvalificerade för detta undantag, och det är inte en automatisk planfunktion - arbetsgivarens plan måste anta bestämmelsen.
Därför behöver det ibland människor be sin arbetsgivare att anta bestämmelsen om den inte redan ingår i deras plan. Dessutom kan anställda vara berättigade att rulla saldon från tidigare 401 (k) planer till en tillämplig plan för att undvika RMD.
Idealt, om en individ förväntar sig att arbeta tidigare 72, har de rullat gamla 401 (k) saldon i planerna för sina nyaste arbetsgivare genom åren (om deras nya planer möjliggör detta). Naturligtvis förutsätter allt detta att de nya planerna är ett bra alternativ ur investeringssynpunkt.
Inget av detta eliminerar behovet av att så småningom ta RMD: er från detta konto, men distributionerna kan skjutas upp tills individen flyttar in i en lägre skatteklass när de inte längre arbetar för företaget.
Kvalificerade välgörenhetsfördelningar
Kvalificerade välgörenhetsdistributioner (QCD) tjänar inte till att minska mängden RMD, men tekniken kan minska IRA-kontoinnehavarens skatteskuld från distributionerna. Reglerna gör att hela eller delar av RMD (upp till $ 100 000) kan betalas direkt till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Avdraget gäller endast IRA och inte för kvalificerade pensionsplaner som en 401 (k).
Eftersom ytterligare regler gäller, skulle de som är intresserade av att utnyttja kvalificerade välgörenhetsfördelningar för skatteändamål vara klokt att rådfråga en kunnig skatt eller ekonomisk rådgivare.
En stor fördel med QCD-strategin är att den kan sänka IRA-kontoinnehavarens justerade bruttoinkomst avsevärt och kan ha ytterligare fördelar inom andra områden, t.ex. kostnaderna för Medicare del B.
Överväg en QLAC
"Tänk på" är det operativa ordet, eftersom kvalificerade livslängdskontrakt (QLAC) är en relativt ny rynka i pensionsplaneringsarenan. Lagstiftning som antogs 2014 tillåter att en del av saldot i en traditionell IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 plan kan användas för att köpa en QLAC och är undantagen från RMD.
Denna livränta skulle ge en uppskjuten förmån som måste börja vid 85 års ålder och är begränsad till $ 125 000 eller 25% av kontosaldot. Även om detta är en strategi för att minska RMD, är den kritiska frågan att svara på huruvida en QLAC är ett bra val för en del av dina pensionstillgångar eller inte.
Poängen
Nödvändiga minimifördelningar kanske inte önskas av vissa pensionärer, men det finns ett antal giltiga strategier för att minska RMD-beloppen efter 72 års ålder. Viktiga faktorer att tänka på är förändringar i inkomstskattparenteser, potentiella anställningsmöjligheter efter 72 års ålder och vilken typ av pensionsplanalternativ som finns tillgängliga före och efter nödvändiga minimidistributioner.
