Innehållsförteckning
- Dubbel skatt för småföretag
- Typer av Kalifornien företagsskatt
- C Företag
- S Företag
- LLCs
- Partnerskap och äganderätt
Småföretagare har flera olika fördelar med att göra affärer i Kalifornien. Staten tillhör flera befolkade, växande och dynamiska storstadsområden, inklusive Los Angeles, San Francisco och San Diego. Dessa städer är mogna med talang, i linje med överklass och rika invånare, och alla är hem för prestigefyllda universitet som pumpar ut nya klasser av utbildade arbetare varje vår och vinter. Dessutom är Kalifornien en trevlig plats att bo. I de flesta delar av staten är vintrarna inte för kalla och somrarna är inte för varma eller fuktiga. Staten erbjuder ett varierat landskap och landskap, inklusive stränder, öknar, berg och dalar.
Som sagt, Kalifornien är inte allt lätt att bo för småföretagare. I synnerhet är affärsskatter i Kalifornien några av de mest förtryckande av alla stater. Höga skatter, i kombination med de tunga affärsregler som Kalifornien också är kända för, har lett till att många företagare under 2000-talet har flytt från staten för platser som de uppfattar som mer vänliga arbetsplatser, som Texas och Florida. Nyligen inkapslade en företagare i Kalifornien detta fenomen med en statskarta som han cirkulerade på sociala medier; ovanpå kartan tryckte han, "The Best Avenues for Business Owners in California, " och markerade sedan alla motorvägar och motorvägar som leder ut ur staten.
Key Takeaways
- Kaliforniens ekonomi är den största i USA och skulle på egen hand representera en topp nationell ekonomi jämfört med den globala produktionen. Företag i Kalifornien är föremål för en 8, 84% platt skatt på inkomst, plus en franchiseskatt i vissa situationer. Kaliforniens företag kan vara föremål för dubbelbeskattning eftersom vissa kryphål som finns tillgängliga någon annanstans inte finns, så CA-företag måste betala både statlig och federal skatt.
Dubbelbeskattning för småföretag
Kalifornien lägger statliga inkomstskatter högre än genomsnittet på affärs- och personinkomster. Detta är dock inte den värsta delen. Kalifornien är en av de få stater som sätter både skatter, affärsmässiga och personliga, på småföretagare som inrättar sina företag som genomgångsenheter, såsom S-företag eller företag med begränsat ansvar (LLC). Företag som bildas med hjälp av dessa beteckningar undviker federal inkomstskatt eftersom inkomst de tjänar passerar till företagare. Den federala regeringen anser att det är dubbelbeskattning att beskatta både företagare på genomgångsinkomsten och själva företaget, så det beskattar endast företagare till personliga inkomstskattesatser. Medan de flesta stater följer samma filosofi, framträder Kalifornien som en som träffar dessa företagare från båda sidor.
Beroende på flera faktorer, inklusive nettoinkomsten för en genomgående enhet och mängden personliga inkomster som härrör från verksamheten av dess ägare, kan denna dubbelbeskattning som införs av Kalifornien lika mycket som dubbla en liten företags ägares skattebörda. Med tanke på att staten också har en mycket höga levnadskostnader kan skattebehandling av småföretag i Kalifornien göra det svårt för en företagare att få sitt företag från marken.
Typer av affärsskatter i Kalifornien
Kalifornien inför tre typer av inkomstskatter på företag: en företagsskatt, en franchiseskatt och en alternativ minimiskatt. Nästan alla företag i staten omfattas av minst en av dessa skatter, och ibland mer än en.
Företagsskatten gäller för företag och LLC som väljer att behandlas som företag. Denna skattesats är en plan 8, 84%, vilket är högre än genomsnittet i USA, och den gäller för nettobeskattningsbar inkomst från affärsverksamhet i Kalifornien. Företag omfattas inte av statens franchiseskatt, men de är underkastade den alternativa minimiskatten (AMT) på 6, 65%, vilket begränsar effektiviteten hos ett företag som avskriver utgifter mot inkomst för att sänka företagets skattesats.
Franchiseskatten gäller för S-företag, LLC, Limited Partnership (LPs) och Partnership Limited (LLP). Dessutom måste traditionella företag eller C-företag som inte tjänar positiva nettointäkter och därför inte är föremål för företagsskatt betala franchiseskatten istället.
Den alternativa minimiskatten på 6, 65% är baserad på federala AMT-regler och gäller för C-företag och LLC som väljer att behandlas som företag. Detta är en skatt som hindrar företag från att effektivt skriva ned inkomst för att minimera företagens skatt.
C Företag
C-företag eller traditionella företag betalar en företagsskatt på 8, 84% eller AMT på 6, 65%, beroende på om de gör anspråk på nettoskatt. Till exempel är ett företag med en nettobeskattbar inkomst på 1 miljon USD skyldig 8, 84% av detta, eller 88 400 dollar, i Kaliforniens statliga inkomstskatt. Dessutom beskattar staten aktieägare på alla personliga inkomster de härrör från företaget. Om denna inkomst betalas i form av utdelning är Kalifornien en särskilt brutal stat. Statens högsta marginella skattesats på utdelningar, 33%, är en av de högsta i USA
S Företag
S-företag, som ger liknande juridiska och ekonomiska skydd som C-företag men passerar inkomst till företagare, betalar en franchiseskatt på 1, 5% av nettoresultatet. Den lägsta franchiseskatten är 800 $, även för S-företag som kräver noll eller negativ nettoinkomst. Därför är ett S-företag med en nettoresultat på 1 miljon USD skyldigt 1, 5% av det, eller 15 000 USD, i Kaliforniens statliga inkomstskatt. Verksamhetens inkomst passerar sedan till företagare som måste betala personlig statlig inkomstskatt på den. Kalifornien har nio parenteser för personlig inkomstskatt, som har marginaler från 1 till 12, 3%.
LLCs
Företag med begränsat ansvar betalar också franchiseskatten, men det beräknas på annat sätt än för S-företag. I stället för en fast procentsats baserad på nettointäkter beskattas företag till platta dollarbelopp baserade på bruttoinkomstnivåer. Bruttoinkomster mellan $ 250.000 och $ 499.999 betalar en skatt på $ 900. Bruttoinkomster mellan $ 500.000 och $ 999.999 betalar en skatt på $ 2.500. Bruttoinkomster mellan 1 miljon dollar och 4 999 999 miljoner dollar betalar en skatt på 6 000 dollar. Bruttoinkomster på $ 5 miljoner eller högre betalar en skatt på $ 11 790. För företag med mindre än $ 250 000 i bruttoinkomst gäller den lägsta franchiseavgiften på $ 800. Nettoresultatet från en LLC överförs till företagsägarna, som måste betala personlig inkomstskatt till marginaler från 1 till 12, 3%.
Partnerskap och ensamägare
Skattebehandling av partnerskap beror på den specifika typen. Partnerskap med begränsat ansvar (LLP) och LP måste betala minst 800 $ franchiseskatt, och företagare måste betala personlig inkomstskatt för alla inkomster som passerar genom partnerskapet. För allmänna partnerskap där inkomst fördelas direkt till företagare, gäller endast den personliga inkomstskatten. Detta är också fallet med ensamföretag.
