Vad är en skatteskydd?
En skatteskydd är ett fordon som används av individer eller organisationer för att minimera eller minska deras beskattningsbara inkomster och därmed skatteskulder. Skattecentraler är lagliga och kan variera från investeringar eller investeringskonton som ger gynnsam skattebehandling, till aktiviteter eller transaktioner som sänker beskattningsbar inkomst genom avdrag eller krediter.
Vanliga exempel på beskydd är arbetsgivarsponserade 401 (k) pensionsplaner och kommunala obligationer.
Key Takeaways
- En skatteskydd är en plats för lagligt lagring av tillgångar så att nuvarande eller framtida skatteskulder minimeras. En skatteskydd är en strategi för skatteminimering och bör inte förväxlas med den olagliga praktiken med skatteundandrag.Kvalificerade pensionsredovisningar, vissa försäkringsprodukter, partnerskap, kommunala obligationer och fastighetsinvesteringar är alla exempel på potentiella skattebolag.
Hur skatteskydd fungerar
Det finns olika bestämmelser tillgängliga som kan användas för att minska en individs eller företags skattebörda, vare sig tillfälligt eller permanent. När dessa resurser genomförs för att sänka en skatteräkring, säger vi att den berörda enheten skyddar sina skatter. Den skattebeskyddningsväg som en skattebetalare tar för att minska eller radera sitt skatteplikt kan vara laglig eller olaglig. Därför är det absolut nödvändigt att individen eller företaget utvärderar skattereduktionsstrategierna för att undvika att bli straffade av Internal Revenue Service (IRS).
Det finns många skattecentraler som regeringen har gett för att hjälpa sina skattebetalare att sänka skattetrycket. Skatteavdrag, för en, är inkomstinkomster som kan dras av från en individs skattepliktiga inkomst. Skattesatsen som tillämpas på den lägre beskattningsbara inkomsten kommer att översättas till en lägre skatteregning för individen. Vissa skattecentraler som tillhandahålls i form av skatteavdrag inkluderar avdrag för välgörenhetsavgifter, studielånsränteavdrag, avdrag för inteckning av ränta, avdrag för vissa medicinska kostnader etc.
Till exempel tillåter IRS att välgörenhets donationer är avdragsgilla för upp till 50% av en individs justerade bruttoinkomst (AGI). Om en skattebetalare med en årlig inkomst på $ 82 000 väljer att donera $ 12 000 till en kvalificerad välgörenhetsorganisation kommer hans skattepliktiga inkomst att sänkas till $ 70 000. Eftersom han hamnar i den 25% marginalskatten kommer hans marginalskatt att vara 25% x 70 000 $ = 17 500 $, istället för 20 500 $ som han skulle ha betalat utan den skattelättnad som tillhandahålls genom hans välgörenhetsdonation.
Pensioneringskonton
Skattecentraler är också lagligt tillgängliga i form av investeringar och pensionskonton som skyddar inkomst från skatter. Skattskyddet som tillhandahålls via dessa konton fungerar som ett incitament för inkomstinkomsttagare att spara för pensionering. Inkomster från en plan för 401 (k), 403 (b) eller individuell pensionskonto (IRA) kommer inte att beskattas förrän individen går i pension. På detta sätt samlas pengar som skulle ha beskattats av IRS ränta och intäkter på kontot tills medlen dras. En skattebetalare som drar nytta av skatteskyddet som tillhandahålls genom en 401 (k), 403 (b) eller IRA reducerar sin beskattningsbara inkomst med beloppet för hans bidrag till någon av kontona. För individer som förväntar sig att befinna sig i en högre inkomstskatt när de går i pension ger Roth IRA och Roth 401 (k) ett sätt att skydda inkomst från högre skatter. Med dessa investeringskonton beskattas den bidragsberäknade inkomsten innan bokslutet sker, men ingen skatt gäller när medlen dras ut. På det här sättet, om skattebetalaren börjar göra utdelningar efter att han gått in i en högre skatteklass, skulle han redan ha betalat skatter när han befann sig i en lägre inkomstgrupp.
Andra vanliga skatteskydd
Vissa typer av tillgångar kan också investeras i för att tillhandahålla skattecentraler. Investerare med utländska investeringar i sina portföljer kan dra fördel av den utländska skattekredit som gäller skattebetalare som betalar skatt på sina utländska investeringsinkomster till en utländsk regering. Krediten kan användas av individer, gods eller förtroende för att minska deras inkomstskatteskuld. Vissa kommunala obligationer är också skattebefriade, vilket innebär att alla ränteintäkter som genereras är undantagna från federala inkomstskatter och i många fall också statliga och lokala inkomstskatter.
För att uppmuntra investeringar i företag i vissa sektorer (oljeprospektering, förnybar energi och gruvdrift, till exempel) som kräver stora kapitalinvesteringar och tar flera år för att börja tjäna pengar, tillåter regeringen att utforskningskostnaderna för dessa företag fördelas till aktieägarna som skatteavdrag. Prospekterings- och utvecklingskostnaderna tas som aktieägarnas kostnader; aktieägarna drar ut kostnaderna från deras skattepliktiga inkomst som om de direkt har haft dessa kostnader.
Fonder som investerar i statsobligationer eller kommunala obligationer är också vanliga skattecentraler. Även om du fortfarande betalar inkomstskatt på din initiala investering när dessa dollar tjänas, är räntorna som genereras av dessa skuldförbindelser undantagna från federala inkomstskatter, så din investering genererar årlig inkomst skattefri.
Skatt skydd mot skatteflykt
Även om skattecentraler ger ett sätt att lagligt undvika skatter, kan de också användas för att undvika skatter. Skattminimering (även kallad skatteundvikelse) är ett helt lagligt sätt att minimera beskattningsbar inkomst och lägre skatter som ska betalas. Förväxla inte detta med skatteflykt, olagligt undvikande av skatter på felaktiga sätt eller på liknande sätt. Om en investering görs för att endast undvika eller undvika skatter kan du tvingas betala ytterligare skatter och påföljder. Till exempel, om en oberoende entreprenör eller underleverantör avsiktligt överför hela eller en del av hennes intjänade inkomst till en annan person som är underkastad lägre skattesatser, kommer entreprenören att undvika skatter. Företag som drar nytta av gynnsamma skattesatser i vissa länder genom att skapa offshore-företag för att undvika skatter, kommer att bli starkt straffade av IRS som behandlar sådana manipuleringsstrategier som bedräglig verksamhet som är föremål för branta avgifter, straffrättsliga åtal och fängelse. (För relaterad läsning, se "Varför Delaware betraktas som ett skatteskydd")
