Vad är skattemässigt redovisning?
Redovisning av skatterot är en journalföringsteknik som spårar datum för köp och försäljning, kostnadsbas och transaktionsstorlek för varje säkerhet i din portfölj, även om du gör mer än en handel med samma säkerhet.
BROTT NER Skattlotsredovisning
Aktier som köpts i en enda transaktion kallas mycket för skatteändamål. När aktier av samma värdepapper köps skapar de nya positionerna ytterligare skatter. Skattepartierna är flera köp som görs på olika datum till olika priser. Varje skatteparti kommer därför att ha en annan kostnadsbas. Skatterottsbokföring är registreringen av skattepartier. Den registrerar kostnaden, inköpsdatum, försäljningspris och försäljningsdatum för varje säkerhet som finns i en portfölj. Denna metod för registrering gör det möjligt för en investerare att spåra varje aktiesäljning under hela året så att han / hon kan fatta strategiska beslut om vilket parti som ska säljas och när man tänker på att vilken typ av investeringsskatt som ska betalas beror på hur länge aktien var Hölls för.
Skatterottsbokföring är främst registrering av skattepartier.
Antag till exempel att en investerare köpte 100 aktier i Netflix i mars 2017 för $ 143, 25 och ytterligare 100 aktier i juli 2017 för $ 184, 15. I april 2018 har värdet på NFLX-aktien stigit till 331, 45 dollar. Hans första skatteparti har hållits i mer än ett år, men det senaste har hållits för mindre. Internal Revenue Service (IRS) lägger en långsiktig kapitalvinstskatt på vinsten från försäljningen av ett värdepapper som innehas i mer än ett år. Denna skatt är mer gynnsam än den vanliga inkomstskatten som tillämpas på kapitalvinster på lager som innehas under ett år. Om investeraren bestämmer sig för att sälja, säg 120 aktier, måste registreras hur länge investeringarna innehölls. Dessutom måste han ta del av det faktum att det nyare skattepartiet kommer att ha en mindre kapitalvinst om det säljs, vilket kan innebära lägre skatt än det för det äldre partiet.
Om han väljer att sälja aktier från mars-partiet kommer han att använda First-In First-Out (FIFO) -metoden för skattelotterbokföring där de första köpta aktierna är de första sålda aktierna. I detta fall kommer den långsiktiga kapitalvinstskatten att gälla. Att sälja 120 aktier innebär att hans förvärv i mars kommer att säljas, och de återstående 20 aktierna kommer från det andra partiet. FIFO används vanligtvis som standardmetod för de positioner som inte består av många skattepartier med olika förvärvsdatum eller stora prisavvikelser.
Om de sålda aktierna väljs för att komma från juli-partiet kommer detta val att följa LIFO-metoden för redovisning (Last-In First-Out) och de realiserade vinsterna beskattas som ordinarie inkomst. Om han säljer 120 aktier kommer 100 aktier att säljas från juli-partiet och de återstående 20 aktierna kommer att säljas från mars-partiet.
Andra redovisningsmetoder för skattepartier inkluderar den genomsnittliga kostnadsbasen, högsta kostnad, lägsta kostnad och skatteeffektiva skördemetoder.
Målet med redovisning av skattepartier är att minimera nuvärdet av nuvarande skatter genom att skjuta upp realisationen av realisationsvinster och redovisa förluster förr.
