En välgörenhetsgubb (CGA) är, som namnet antyder, både en skatteavdragbar gåva och en inkomstproducerande livränta. Det är ett sätt att dra nytta av en välgörenhetsorganisation eller ideell organisation vars arbete du stöder, samtidigt som du stöder dig själv och dina anhöriga. Att välja det bästa innebär att välja en institution med både lovvärda mål och ekonomiskt godtagbara villkor.
För att inte förväxlas med välgörenhetsförtroende, är en välgörenhetsgift i princip ett kontrakt (som alla livränta). I gengäld för oåterkallelig överföring av din gåva med kontanter, omsättbara värdepapper eller andra tillgångar, samtycker välgörenhetsorganisationen att du (eller livränta) eller din utsedda förmånstagare ett fast belopp för livet.
Det är viktigt att livräntebetalningarna, som delvis är skattefria, stöds av alla välgörenhetens tillgångar och fortsätter tills din död och din mottagares död, oavsett hur din gåva investerar.
Typer av välgörenhetsgåvor
I allmänhet finns det tre typer av välgörenhetsgubbar (även om inte varje stat tillåter dem alla):
- Omedelbar gåva livränta: Betalning till annuitanten påbörjas omedelbart efter presentationen av gåvan. Det vanligaste arrangemanget är kvartalsbetalningar, men de kan vara månatliga, halvårliga eller årliga. Uppskjuten livränta (eller uppskjuten livränta): Den livränta börjar ta emot betalningar vid ett framtida datum, valt av givaren. Betalningarna kan vara månatlig, kvartalsvis, halvårsvis eller årligen och måste börja mer än ett år efter bidragets dag. Flexibel gåva livränta: Annuitanten utser inte ett startdatum för betalningarna direkt, och väljer istället att hålla det öppet under en framtida tid (när han eller hon går i pension, till exempel). Naturligtvis ju äldre den livränta är när betalningarna börjar, desto större blir dessa betalningar.
Inom de tre typerna av välgörenhetsgiftar finns det normalt tre betalningsalternativ:
- Singelliv: betalas till en person för sin livstid Två liv i följd: betalas till en person och sedan till en andra person om personen överlever den första gemensamma och överlevande: som består av lika stora belopp som betalas ut till två personer samtidigt tills en dör; det kombinerade beloppet betalas sedan ut till den överlevande
Att välja en välgörenhet
American Council on Gift Annuities (ACGA) uppskattar att minst 4 000 välgörenhetsorganisationer erbjuder gåva livränta. Att känna till och förstå ACGAs rekommenderade bästa praxis ger en bra utgångspunkt för din utvärdering av potentiella välgörenhetsorganisationer.
ACGA rekommenderar att välgörenhetsorganisationer gör följande:
- Uppfylla statliga regler. Detta inkluderar att tillhandahålla ett utlämningsmeddelande till blivande givare innan en livränta upprättas och att alla statliga rapporteringskrav uppfylls. Ange tillgångar som kommer att accepteras. Medan kontanter och uppskattade värdepapper är de vanligaste gåvorna, accepterar vissa välgörenhetsorganisationer också fastigheter, materiella egendomar och andra typer av fastighetsintressen. Upprätta lägsta ålder för omedelbara och uppskjutna livränta. Medelåldern för mottagare av omedelbar livränta är 79. Många välgörenhetsorganisationer kräver att livränta är minst 60 år för att få omedelbara betalningar, eller för att ha uppnått den åldern för att börja få uppskjutna betalningar. Att utse någon yngre än 60, säger ACGA, kan skapa problem för både givaren och välgörenheten: Fasta betalningar anpassar sig inte för inflationen, som över årtionden allvarligt skulle kunna äta i deras verkliga värde, och hur länge den annuitant skulle få betalningar kan tappa den ursprungliga gåvan. Upprätta minsta presentstorlek och schema. För många välgörenhetsorganisationer är den minsta gåvan för en livränta $ 10.000 eller mer. ACGA: s föreslagna kursschema (som du kan se här 403) är utformad för att resultera i en rest av minst 50% av den ursprungliga gåvan till välgörenheten. ACGA noterar att antagandet om 50% restmängd dikterar att ingenting kommer att användas för välgörenhetsändamål förrän betalningsskyldigheten är klar. Kommunicera regelbundet med givare och annuitanter. Kommunikation kan innehålla nyhetsbrev, inbjudningar till specialevenemang och så vidare. Plus, alla löften om att din gåva kommer att ägnas åt ett specifikt syfte bör hedras och du bör hållas uppdaterad om framstegen.
Lägg dina pengar där ditt hjärta är
De allra flesta (97, 3%) av välgörenhetsorganisationer rapporterade att de ”alltid eller vanligtvis följer ACGA-föreslagna priser” för livränta. Vissa organisationer erbjuder högre priser. Om den du överväger gör är det försiktigt att se till att dess priser överensstämmer med gällande statliga bestämmelser. En organisation som erbjuder lägre räntor än de som föreslås av ACGA bör ses med granskning - särskilt eftersom ACGA-räntorna är konservativa till att börja med.
Låt oss säga att du har en mottagare för din generositet i åtanke - en samhällsstiftelse, universitet eller annan typ av välgörenhetsenhet. Om så är fallet, gå till lämplig webbplats eller kontakta på annat sätt och:
- Fråga om välgörenheten erbjuder CGA: er. Om det gör det, fortsätt. Om inte, sök en annan välgörenhetsorganisation. Ta reda på om den följer ACGA: s bästa praxis (inklusive föreslagna priser) och om inte, fråga om riktlinjerna och priserna som den följer.
Det finns ingen känd omfattande lista över välgörenhetsorganisationer som erbjuder dessa livränta, men ACGA-sponsorlistan består helt och hållet av organisationer som gör det.
När det gör mening
En välgörenhetsgift är inte för alla. Det är förmodligen inte ens för de flesta. Men du kan vara en kandidat om du:
- Är i en hög skatteklasse Har inga arvingar (eller har redan gjort tillräckliga avsättningar för de du har) Har god hälsa Har uppskattade tillgångar på ett beskattningsbart konto och kan använda ett betydande skatteavdrag
Poängen
Använd ACGA-riktlinjer för att utvärdera dessa välgörenhetsorganisationer och spendera tid med din finansiella rådgivare för att se till att det här är rätt steg för din övergripande strategi för fastighets- eller skatteplanering.
