Ett huvudkoncept inom redovisning kallas avskrivningar, som är en metod för att fördela en tillgångs kostnad under dess användbara livslängd. Många försäkringar, till exempel för husägarens försäkring, inkluderar ersättning för ersättningskostnader, vilket innebär att om en ansökan lämnas in, kan också någon eller alla vissa avskrivningar göras gällande. Detta kallas återvinningsbart avskrivning.
Försäkring, avskrivning och återvinningsbar avskrivning
När en person erhåller en husägares försäkring får allt som täcks av försäkringen ett värde kopplat till det. Det är naturligt att hemmet självt och de artiklar som tilldelats värde enligt policyn kan minska i värde över tid på grund av normal användning och slitetid. Det värde som förloras varje år och redovisas kallas avskrivningen. Som ett exempel på avskrivningar antar du att husägaren köper ett avancerat kylskåp för $ 3 000. Kylskåpet antas ha en livslängd på 10 år. Med tanke på detta är den årliga tillåtna avskrivningen per år den totala kostnaden dividerad med den förväntade livslängden. I detta fall:
Avskrivningar = 3 000 USD / 10 = $ 300 per år.
När de flesta lämnar in ett försäkringskrav återbetalas de för det egentliga kontantvärdet (ACV) på fastigheten som är skadad eller förstörd. Detta är ett mått på tillgångens värde. ACV beräknas genom att ta ut ersättningskostnaden för tillgången, som är kostnaden för att ersätta tillgången vid dess förlusttillstånd, och subtrahera avskrivningen. Anta att ovanstående husägare kylskåp förstörs efter fyra år. Kylskåpets ACV i detta fall är:
Kylskåp ACV = $ 3 000 - ($ 300 x 4) = 1 800 $
Om försäkringen har en återvinningsbar avskrivningsklausul kan husägaren kräva avskrivningen av kylskåpet. I detta fall är den återvinningsbara avskrivningen 1 200 $. Det är viktigt för en polisejare att bekräfta om avskrivningar är återvinningsbara eller icke återvinningsbara. I vissa fall kan avskrivningar som initialt kan återvinnas bli icke återvinningsbara om vissa policyklausuler inte uppfylls eller respekteras, till exempel reparationer eller ersättningar som inte görs inom en viss tidsfrist, till exempel.
Återvinningsbar avskrivning med en självrisk
Många försäkringar har en avdragsgilla som måste beaktas. Det är vid denna tidpunkt då skillnaden att ha återvinningsbar avskrivning eller icke återvinningsbar avskrivning gör en stor skillnad på ett fordran. Antag till exempel att en hushållsapparat kostar 5 000 $ och har en livslängd på fem år. Anta vidare att försäkringspolicyens avdragsgilla är $ 1 700. Apparaten förstörs efter två år och en ansökan lämnas in.
Tillåtna avskrivningar = 5 000 USD / 5 = 1 000 USD per år
Apparaten ACV = $ 5 000 - ($ 1 000 x 2) = 3 000 $
Nettofordran = ACV minus avdragsgilla = 3 000 $ - 1 700 $ = 1 300 $
Utan återvinningsbar avskrivning kan den totala fordran på denna artikel endast vara 1 300 $. Med återvinningsbar avskrivning justeras fordran uppåt för att inkludera avskrivningsbeloppet:
Nettofordran med återvinningsbar avskrivning = 1 300 $ + avskrivning = 1 300 $ + 2 000 $ = 3 300 $
Som framgår är fordran med återvinningsbar avskrivning mer än två och en halv gånger så stor som fordran utan återvinningsbar avskrivning.
Inlämnar ett krav
Varje försäkringsbolag har sina egna försäkringar för att lämna in en fordran, men för att återkräva avskrivningskostnaderna måste du i allmänhet reparera eller ersätta den skadade tillgången, spara alla fakturor och kvitton så att du kan lämna in dem med anspråket, tillhandahålla originalformulär och kvitton och kontakta en försäkringspersonal för ytterligare steg.
Tänk på att om du byter ut den ursprungliga tillgången mot en som är billigare, kommer försäkringsbolaget sannolikt att basera betalningsbeloppet på ersättningskostnaden för den nya artikeln, inte den förstörda artikeln.
