Ränta som erhållits på alla amerikanska statsskulder, inklusive statsskuldväxlar, är undantagen från beskattning på statlig och lokal nivå men är fullt beskattningsbar på federal nivå. I slutet av varje år bör ägare av statsskuldväxlar skickas en 1099-INT-form av statskassan. Detta formulär beskriver hur mycket ränta som tjänats på statliga värdepapper.
Förstå statsskuldväxlar
Skuldväxlar - ofta benämnda T-räkningar - är kortsiktiga skuldförpliktelser som helt stöds av den amerikanska regeringens tro och kredit. De säljs i valörer på $ 100 upp till $ 5 miljoner. Förfallotidens löptider är alla mindre än ett kalenderår. Vanliga löptider är en månad, tre månader (13 veckor) eller sex månader (26 veckor).
Liksom alla statspapper betraktas räkningar som riskfria investeringar. Sannolikheten för att den federala regeringen inte betalar skuldförbindelserna är oerhört låg eftersom regeringen har förmågan att beskatta och skriva ut pengar.
Till exempel, under finanskrisen 2007-08, strömmade investerare till statspapper för att skydda tillgångar som förluster i lager och andra områden i sina portföljer monterade, medan de som redan hade placerat tillgångar i statliga värdepapper före krisen till stor del skonades.
Beskattning av statsskuldväxlar
Även om stater kräver att intjänade räntor på statliga värdepapper redovisas som inkomst, är denna inkomst aldrig beskattningsbar på något under den federala nivån. Den federala skattetrycket kan lättas genom skattetillägg.
De som innehar statsskuldväxlar kan innehålla upp till 50 procent av sina ränteintäkter. Alla procentandelar under 50 procent är acceptabla och det kan specificeras via valfri webbplats för värdepapper. Treasury överför automatiskt innehaven till US Internal Revenue Service (IRS) och rapporterar beloppet som kvarhålls på formuläret 1099-INT.
