Innehållsförteckning
- Kvalificerade distributioner
- QCD och RMD
- Krav på skatteregistrering
- Poängen
Pengar från ett individuellt pensionskonto kan doneras till välgörenhet. Dessutom kan du undvika att betala skatter på dem genom att donera pengarna till välgörenhet om du har nått en ålder där du måste göra nödvändiga minimidistributioner (RMD: er). Denna skattelättelse gjordes permanent under 2015. Du måste bara vara säker på att följa reglerna noga. Här är vad du behöver veta.
Key Takeaways
- Medel från en IRA kan användas för välgörenhetsdonationer om de görs korrekt. Skatteavbrott på välgörenhetsdonationen kan inte kombineras med skattelättningen på pensionssparande. IRS har fastställt regler för att se till att kvalificerade välgörenhetsfördelningar görs korrekt.
Hur fungerar en kvalificerad välgörenhetsdistribution
Normalt belastar en distribution från en traditionell IRA skatter eftersom kontoinnehavaren inte betalade skatter på pengarna när de placerade dem i IRA. Men kontoinnehavare 72 eller äldre som ger ett bidrag direkt från en traditionell IRA till en kvalificerad välgörenhetsorganisation kan donera upp till 100 000 dollar utan att det betraktas som en beskattningsbar distribution. Avdraget sänker effektivt givarens justerade bruttoinkomst (AGI).
För att undvika att betala skatter på donationen måste givaren följa IRS-reglerna för kvalificerad välgörenhetsdistribution (QCDs), även välgörenhetsorganisationer för IRA. De flesta kyrkor, ideella organisationer, utbildningsorganisationer, ideella sjukhus och medicinska forskningsorganisationer är kvalificerade 501 (c) 3 organisationer. Välgörenheten kommer inte heller att betala skatter på donationen.
Detta skattelättnad innebär att givaren inte också kan göra anspråk på donationen som ett avdrag för schema A för deras skattedeklaration. Andra donationer till välgörenhetsorganisationer som inte använder IRA-medel kan emellertid fortfarande krävas som ett specificerat avdrag. Eftersom lagen om skattelättnader och arbetstillfällen ökade grundavdraget för 2019 till $ 12 200 för enskilda personer, 18 350 $ för hushållshuvudena och 24 400 dollar för gifta par som arkiverar gemensamt, kommer många färre skattebetalare att specificera i schema A, vilket gör avdraget på förhand potentiellt jämnt viktigare. För 2020 är standardavdraget $ 12.400 för individer eller gifta personer som lämnar in separat, $ 18.650 för hushållens chefer och $ 24.800 för gifta par som arkiverar gemensamt.
Skattebetalare vars årliga inkomst påverkar deras Medicare-premier kan också upptäcka att denna bestämmelse hjälper till att kontrollera premiekostnaden.
QCD och obligatoriska minimidistributioner
Donationen kan också hjälpa till att uppfylla hela eller delar av IRA: s nödvändiga minimidistribution (RMD) för året. (Ägare av traditionella IRA måste börja ta RMD: er vid 72 års ålder eller möta skatteregler; Roth IRA kräver inte utdelningar medan kontoinnehavaren lever så att denna bestämmelse inte fungerar för dem.) Välgörenheten måste få donationen senast 31 december. för det belopp som ska tillämpas på det årets skattedeklaration. RMD brukade vara 70-1 / 2, men efter passagen av lagen Setting Every Community Up For Pension Enhancement (SECURE) i december 2019 höjdes den till 72.
Kontoinnehavare som är 72 år eller äldre kan donera till en kvalificerad välgörenhet direkt från en traditionell IRA, vilket effektivt sänker deras justerade bruttoinkomst.
QCD är ett bra val för individer som annars inte kunde dra av hela eller delar av sina välgörenhetsdonationer på grund av IRS-regeln som förbjuder ett avdrag för donationsbelopp som överstiger 60% av en skattebetalares AGI. Denna regel kan tyckas påverka bara rika skattebetalare som ger generöst, men den påverkar också alla pensionerade med liten eller ingen inkomst som fortfarande vill göra en avdragsgill donation.
Ett annat sätt att donera IRA-tillgångar är genom ett gods efter givarens död genom att namnge välgörenheten som den utsedda mottagaren - eller en av dem - av IRA. Välgörenheten kommer att erhålla vilken procentsats av de tillgångar som kontoägaren tillhandahåller på mottagarformuläret. Distributioner från ENKEL IRA: er är inte kvalificerade för att vara QCD: er.
Arkiveringskrav
En IRA-förvaltare måste använda IRS-formuläret 1099-R för att rapportera QCD på en kontoägares årliga skattedeklaration. Ägarna bör också föra register över donationsdatumet, kontot från vilket donationen kom, det belopp som gavs och välgörenheten som fick donationen.
Validering av avdraget kräver också ett kvitto från välgörenheten som anger att givaren inte har mottagit några varor eller tjänster i utbyte mot bidraget. Beloppet på din donation reduceras med värdet på alla varor eller tjänster som mottas i utbyte, och den delen av donationen kommer att vara beskattningsbar.
Poängen
Att använda en IRA för att göra en välgörenhetsgivande donation kan hjälpa till att sänka en skattenäkning och hjälpa en värdig sak. Utdelningar måste göras direkt till välgörenheten, inte till ägaren eller mottagaren. Alla distributionskontroller måste betalas till välgörenheten eller så räknas de som skattepliktiga distributioner. Prata med din IRA-vårdnadshavare om hur du gör detta och se till att du lämnar tillräckligt med tid för att medlen ska nå välgörenheten.
