Vad är en villkorad garanti?
En villkorad garanti är en garanti för betalning som görs av en tredje parts garant till säljaren eller leverantören av en produkt eller tjänst i händelse av att köparen inte betalar.
Förstå villkorade garantier
Eventualgarantier används vanligtvis när en leverantör inte har en relation med en motpart. Köparen betalar en villkorad garantiavgift till borgensmannen, vanligtvis en stor bank eller finansiell institution. Om köparen inte betalar kommer tredje part att betala för deras räkning.
En garant skiljer sig från en kosigner. En kosigner är delägare av tillgången och namnges i ägardokumentet. Garanten har inget krav på tillgången som låntagaren köper enligt låneavtalet och garanterar endast betalning av lånet. Långivaren kommer normalt att be om en samboare om låntagarens kvalificerade inkomst inte uppfyller långivarens krav. Cosigners extra inkomst eller tillgångar överbryggar varje ekonomiskt gap. Enligt garantavtalet kan låntagaren ha tillräckliga inkomster men begränsad eller dålig kredithistoria.
Key Takeaways
- En villkorlig garanti är en garanti för betalning som gjorts av en tredje parts garant till säljaren eller leverantören av en produkt eller tjänst om köparen inte kan betala. ark.
Betingade garantier är ett vanligt inslag i internationell handel, särskilt när leverantörer bedriver verksamhet med nya kunder på utländska marknader. Betingade garantier används också som ett riskhanteringsverktyg för stora internationella projekt med länder som har en hög grad av politisk eller reglerande risk, liksom i vissa inkomstinriktade finansiella instrument.
En villkorad garanti är inte ett faktiskt bekräftat ansvar för ett företag förrän det är troligt att de kommer att behöva göra gott på garantin.
Särskilda överväganden
Företag måste redovisa ansvarsförbindelser som ansvarsförbindelser, vilket indikerar att en potentiell förlust kan uppstå vid någon tidpunkt i framtiden. Detta ansvar är ännu inte en faktisk, bekräftad skyldighet. En villkorad förpliktelse är mest meningsfull för finansanalytiker, som behöver förstå sannolikheten för att en sådan fråga blir ett fullständigt ansvar. En revisor bör registrera en eventualförpliktelse i en balansräkning om det sannolikt kommer att bli en bekräftad skyldighet.
Villkorad garanti kontra kreditbrev
En villkorad garanti skiljer sig från ett kreditbrev (LC), som oftare används i internationell handel. En villkorad garanti utnyttjas endast vid utebliven betalning efter en bestämd period av köparen, medan en LC betalas av banken så snart säljaren utför leverans och uppfyller villkoren för LC. LC: er hjälper till att mildra faktorer som avstånd, lagkrav och motpartens rykte.
Eftersom ett kreditbrev typiskt är ett förhandlingsbart instrument, betalar den utfärdande banken mottagaren eller någon bank som utses av mottagaren. Om ett kreditbrev är överlåtbart kan mottagaren tilldela en annan enhet, till exempel en företagsförälder eller en tredje part, rätten att dra.
Banker kräver vanligtvis ett pantsättning av värdepapper eller kontanter som säkerhet för att utfärda ett kreditbrev. Banker tar också in en avgift för service, vanligtvis en procentandel av storleken på kreditbrevet. International Chamber of Commerce Uniform Customs and Practice for Documentary Credits övervakar kreditbrev som används i internationella transaktioner.
