Revocable Trust vs. Irrevocable Trust: En översikt
Ett återkallande förtroende och levande förtroende är separata termer som beskriver samma sak: ett förtroende där villkoren kan ändras när som helst. Ett oåterkalleligt förtroende beskriver ett förtroende som inte kan ändras efter att det har skapats utan mottagarens samtycke.
Ett förtroende är en separat juridisk enhet som en person inrättar för att hantera sina tillgångar. Förtroenden skapas under en persons livstid för att säkerställa att tillgångar används på ett sätt som den person som inrättar förtroendet anser vara lämplig. När tillgångar placeras i ett trust förvaltar en tredje part, känd som en förvaltare, dem. Förvaltaren bestämmer hur tillgångarna placeras och till vilka de delas ut när ägaren till förtroendet dör, även om en förvaltare måste hantera förtroendet i enlighet med de riktlinjer som fastställts när förtroendet bildades. Det är vanligt att en förmögen person använder ett förtroende i motsats till en testament för fastighetsplanering och för att fastställa vad som händer med hans rikedom efter hans död. Förtroenden är också ett sätt att minska skattebördan och undvika att tillgångar kommer att bli förfaranden.
Revocable Trust (Living Trust)
De två grundläggande typerna av förtroenden är ett återkallbart förtroende, även känt som ett återkallbart levande förtroende eller helt enkelt ett levande förtroende, och ett oåterkalleligt förtroende. Ägaren till ett återkalleligt förtroende kan när som helst ändra sina villkor. Han eller hon kan ta bort stödmottagare, utse nya och ändra bestämmelser om hur tillgångar inom förtroendet förvaltas.
Med tanke på flexibiliteten hos återkallbara eller levande förtroenden i kontrast till styvheten i ett oåterkalleligt förtroende, verkar det som om alla förtroenden borde kunna återkallas. Anledningen till att de inte är är att återkallbara förtroenden har några viktiga nackdelar.
Eftersom ägaren behåller en sådan kontrollnivå över ett återkallbart förtroende, skyddas inte tillgångarna han eller hon i det från borgenärer på samma sätt som de står i ett oåterkalleligt förtroende. Om han eller hon stämmas kan förtroendstillgångarna förordnas likviderade för att tillfredsställa alla domar som ställts. När ägaren till ett återkallbart förtroende dör, belastas även tillgångar som förvaras i både statliga och federala fastighetsskatter.
Oåterkalleligt förtroende
Villkoren för ett oåterkalleligt förtroende ställs däremot i sten när avtalet undertecknas. Förutom under ytterst sällsynta omständigheter får inga förändringar göras i ett oåterkalleligt förtroende.
Förmånstagaren, efter att ha överfört tillgångar till förtroendet, tar bort alla äganderätt till tillgångarna och för det mesta all kontroll.
Det främsta skälet till att välja en oåterkallelig förtroendestruktur är skatter. Oåterkalleliga förtroenden avlägsnar tillgångarna från välgörarens skattepliktiga gods, vilket innebär att de inte är skattskyldiga vid döden, och de befriar också förmånstagaren för skatteansvar för inkomst som genereras av tillgångarna. Oåterkalleliga förtroenden kan vara svåra att skapa och kräver hjälp av en kvalificerad advokat.
Key Takeaways
- Återkallbara eller levande, förtroenden kan ändras efter att de har skapats. Återkalleliga förtroenden kan inte ändras efter att de har skapats, eller åtminstone är de mycket svåra att ändra. Återkalleliga förtroenden erbjuder skattelättnadsförmåner som återkallande förtroenden inte kan göra.
