Vanligtvis har en make som inte har utnämnts till en förmånstagare av ett individuellt pensionskonto (IRA) inte rätt att erhålla eller erva tillgångarna när kontoägaren dör. Vissa undantag finns dock.
Key Takeaways
- I allmänhet har en make som inte har utnämnts till en förmånstagare av en IRA inte rätt att ärva den. I samhällsfastigheter anges dock att en make kan ha rätt till några av IRA: s tillgångar under vissa omständigheter. Om IRA-ägaren dör utan testament och utan att namnge en stödmottagare skulle kontot troligtvis gå till en efterlevande make, enligt lagen om tarvssekvens.
En mottagarbeteckning Trumps en vilja
En IRA anses inte vara en del av ditt gods på samma sätt som andra finansiella konton och tillgångar är. Specifikt regleras det inte av bestämmelserna i en sista testament och testament. I allmänhet dikterar den person du utser som IRA: s mottagare (som du vanligtvis gör på ett formulär när du skapar kontot) vem som ärver IRA, inte din vilja. Även om du namngav någon i en testament, skulle den IRA-utsedda förmånstagaren ersätta den.
Endast om du inte misslyckas med att utse en förmånstagare alls (eller om förmånstagaren förut har förfallit dig) blir IRA en del av din egendom och med förbehåll för testamentets bestämmelser. Ingen annan har rätt att få någon del av IRA såvida inte de nämnda förmånstagarna väljer att friskriva sina delar.
En av fördelarna med en IRA, från ett fastighetsplaneringsperspektiv, är att tillgångar kan överföras direkt till förmånstagarna utan att behöva gå igenom skifterätt.
IRA-stödmottagare i gemenskapens fastighetsstater
Det finns dock undantag i stater i samhällsfastigheter under vissa villkor. Enligt lagarna i dessa stater måste makan vara IRA: s främsta stödmottagare, såvida inte han eller hon samtycker till en annan part som heter det. Om IRA-innehavaren namnger någon annan utan makens godkännande, kan makan då ha rätt till en del av IRA när den ursprungliga ägaren dör, oavsett mottagarbeteckning.
9
Antalet stater för samhällsfastigheter (Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington och Wisconsin). Alaska är ett "opt-in": Det ger båda makarna möjlighet att utse sin egendom som samhällsfastighet.
Om bidragsgivaren är bosatt i ett samhällsfastighetsstat måste makan kontrollera med IRA: s vårdnadshavare för att avgöra om rätt godkännande erhölls från honom eller henne. Om rätt godkännande erhölls, kommer de utsedda stödmottagarna att kunna ta över din del av IRA.
Observera dock att även om bidragsgivaren är bosatt i ett samhällsfastighetsstat kan IRA (eller en del av det) fortfarande inte omfattas av lagarna om gemenskapsegendom om saldot samlades innan han eller hon gifte sig. För att vara säker, kontakta en lokal advokat som är specialiserad på lagstiftning om fastighetsplanering eller arv eftersom de statliga stadgarna varierar.
Exceptionella omständigheter för att inhämta IRA: er
Vad sägs om scenariot med "ingen utnämnd mottagare" som beskrivits tidigare? Om IRA-ägaren misslyckades med att namnge en och bosatte sig i en samhällsfastighetsstat, skulle makan ha rätt till kontot, eftersom det skulle bli en del av den avlidens ordinarie egendom.
Ett annat scenario: Om kontoägaren inte namnger några förmånstagare och dör utan en testament, är IRA föremål för statliga "lagar om tarmövergång." Medan dessa varierar vanligtvis överlevande makar och barn i topplistan för att ärva tillgångar - vilket skulle inkludera IRA-medel.
