Innehållsförteckning
- Rollover Review: Direkt och indirekt rollovers
- Tillämpa 60-dagars rollover-regel
- Använda 60-dagars övergångsregel för lån
- Undvika skatter med indirekt rollovers
- Hur man rapporterar indirekt rollovers
- Poängen
Det kan vara svårt att använda en rollover för att överföra pengar från ett skattefördelat pensionskonto till ett annat. En sak du måste förstå är 60-dagars övergångsregeln, som kräver att du sätter in alla dina medel på ett nytt individuellt pensionskonto (IRA), 401 (k) eller ett annat kvalificerat pensionskonto inom 60 dagar.
De flesta människor ser det som en tickande tidsbomb. Men om du har ett behov av kontanter och dina pensionsfonder är din bästa källa, kan 60-dagars rollover-regeln användas till din fördel.
Key Takeaways
- Med en direkt rollover överförs medel direkt från ett pensionskonto till ett annat. Med en indirekt rollover tar du tillgång till medel från ett pensionskonto och återinvesterar personligen pengarna till ett annat pensionskonto - eller tillbaka till samma. 60- Regel om dagrullning säger att du måste återinvestera pengarna inom 60 dagar för att undvika skatter och påföljder.
Rollover Review: Direkt och indirekt rollovers
De flesta rollovers händer utan att någon faktiskt rör vid pengarna. Säg att du har lämnat ditt jobb och vill rulla över ditt 401 (k) -konto till en traditionell IRA. Du kan låta din 401 (k) planadministratör överföra 401 (k) pengarna direkt till den IRA du utser. Du kan göra samma sak med en ny 401 (k) plan på ett nytt jobb. Denna typ av förvaltare till förvaltartransaktion kallas en direkt rollover. Du undviker både skatter och krångel med det här alternativet.
Du kan också få en check ut i namnet på det nya 401 (k) eller IRA-kontot, som du vidarebefordrar till din nya arbetsgivares planadministratör eller det finansiella institut som har vårdnad om din IRA. För de flesta lägger detta alternativ bara till ett steg, även om det ibland är nödvändigt om den gamla planadministratören inte kan göra förvaltaren till förvaltaren. Ändå räknas detta som en direkt rollover: Skatter kommer inte att kvarhållas eftersom du tekniskt aldrig tog besittningen av medlen - kontrollen för dem gjordes till kontot.
I vissa fall kan du dock ta kontroll över fonderna, i syfte att själv överföra pengarna till ett pensionskonto. Detta kallas en indirekt rollover. Du kan göra det med alla eller några av pengarna på ditt konto. Planadministratören eller kontohavaren likviderar tillgångarna och skickar en check ut till dig eller sätter in pengarna direkt på ditt personliga bank- / mäklarkonto.
Tillämpa 60-dagars rollover-regel
60-dagars rollover-regeln spelar i första hand med indirekta rollovers, som Internal Revenue Service (IRS) faktiskt refererar till som 60-dagars rollovers. Du har 60 dagar från det datum då du får en IRA- eller pensionsplanfördelning för att rulla över till en annan plan eller IRA. Om du inte gör det, behandlar IRS ditt utträdande som en återkallelse - och om du är under 59½ år, ett tidigt tillbakadragande vid det. Du blir sockad av inkomstskatter på hela beloppet, och om du är under 59½ betalar du också 10% straff.
Det är därför de flesta finansiella rådgivare och skatterådgivare rekommenderar direkta överföringar - det är mindre sannolikhet för förseningar och misstag. Om pengarna går direkt till ett konto eller en check görs till kontot (inte du), har du förnekelse att säga att du någonsin faktiskt har tagit en skattepliktig distribution om medlen inte deponeras omgående. Ändå med direkt överlåtelse bör du sträva efter att få överförda medel inom 60 dagar.
Ett annat sätt att få pengar från din IRA före ålder 59½ drar nytta av en lite känd del av IRS-skattekoden som kallas regel 72 (t). Det befriar dig från den vanliga uttagsstraffet om du tar medel enligt ett specifikt schema, som varar i fem år eller tills du når 59½, beroende på vad som är längre.
60-dagars rollover-regeln gör att du i princip kan ta ett kortfristigt lån från en IRA eller en 401 (k).
Använda 60-dagars övergångsregel för lån
Varför skulle du någonsin göra en indirekt rollover, med tanke på den tickande klockan? Nåväl, du kanske måste omväga medlen på deras resa från pensionskonto till pensionskonto. IRS-reglerna säger att du har 60 dagar att sätta in på en annan 401 (k) eller IRA - eller att sätta tillbaka den på samma konto. Den senare bestämmelsen ger dig i princip möjligheten att ta ett kortfristigt lån från ditt konto.
Det är en strategi som främst fungerar med IRA, eftersom många - men inte alla - 401 (k) planer ofta låter dig låna pengar ändå och betala dig själv över tid med ränta. Hur som helst kan 60-dagars övergångsregeln vara ett bekvämt sätt att låna pengar från ett normalt orörligt pensionskonto på kort sikt, räntefritt.
Att ta tillfällig kontroll över dina pensionsfonder är tillräckligt enkelt. Låt administratören eller vårdnadshavaren ta en check. Gör med det du vill. Så länge du deponerar pengarna inom 60 dagar efter att du har tagit emot dem, behandlas de precis som en indirekt övergång.
Undvika skatter med indirekt rollovers
Det finns dock en skattekomplikation. När din 401 (k) planadministratör eller din IRA vårdnadshavare skriver dig en check måste de enligt lag automatiskt innehålla ett visst belopp i skatter, vanligtvis 20% av det totala. Så du kommer inte att få så mycket som du kanske har tänkt på. För att ge förolämpning mot skada måste du kompensera det belopp som innehas - de medel du faktiskt inte fick - när du deponerar pengarna om du vill undvika att betala skatter.
Ett exempel: Om du tar en $ 10.000-distribution från din IRA kommer din vårdnadshavare att innehålla skatter - säg 2 000 $. Om du sätter in en check på 8 000 USD inom 60 dagar tillbaka till IRA, är du skyldig skatt på de 2 000 dollar som innehas. Om du utgör $ 2 000 från andra inkomstkällor och omfördelar hela $ 10 000, är du inte skyldig skatt.
Hur man rapporterar indirekt rollovers
Det finns tre skatterapporteringsscenarier. Fortsätter med exemplet ovan på 10 000 USD:
- Om du deponerar hela beloppet du har tagit ut, inklusive att kompensera de 2 000 $ i de avdragna skatterna, och Du uppfyller 60-dagarsgränsen, kan du rapportera övergången som en icke-skattepliktig övergång. Om du deponerar de 8 000 USD som du tog ut, men inte de 2 000 $ -skatterna som har hållits tillbaka, måste du rapportera de 2 000 $ som en skattepliktig inkomst, de 8 000 USD som en icke-skattepliktig rollover och de 2 000 $ som betalade skatter, plus 10% påföljd. Om du inte lägger om någon av pengarna inom 60 dagar, bör du rapportera hela $ 10.000 som skattepliktig inkomst och $ 2000 som betalda skatter. Om du är under 59½ kommer du också att rapportera och betala ytterligare 10% påföljd, såvida du inte är berättigad till ett undantag.
Poängen
Uppenbarligen bör du bara använda denna strategi om du är 100% säker på att du kommer att kunna deponera pengarna inom 60-dagarsfönstret. Tänk också på att du under en tolvmånadersperiod tillåter endast en indirekt IRA-rollover (även om du har flera IRA). Men direkt överlåtelse och förvaltare till förvaltaröverföringar mellan IRA är inte begränsat till en per år, och inte heller är övergångar från traditionella till Roth IRA.
Rådgivare Insight
Rebecca Dawson
President, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornien
- Efter att IRA-ägaren har uppnått 59½ dödTotal och permanent funktionshinderKvalificerade kostnader för högre utbildning Första gången husköpare upp till $ 10 000. Mängd icke återbetalade medicinska utgifterHälsoförsäkringspremier betalade medan de är arbetslösaCertain utdelningar till kvalificerade militära reservister kallas till tull I-plan Roth IRA rollovers eller berättigade utdelningar bidragit till en annan pensionsplan inom 60 dagar
Det finns ett annat alternativ: En lite känd del av IRS-skattekoden tillåter väsentligt lika periodiska betalningar årligen före 59½. Det föreskrivs att du tar ut pengar ur din IRA i fem år eller fram till åldern 59½, beroende på vad som är längre.
