Innehållsförteckning
- Vad är ett tillbakadragande av svårighet?
- Förstå utträden av hårdhet
- Hårdhetsuttag från IRA: er
- Hardship Uttag från 401 (k) s
- Alternativ för tillbakadragande av svårigheter
Vad är ett tillbakadragande av svårighet?
Ett svårt tillbakadragande är ett akut borttagande av medel från en pensionsplan, som sökas som svar på vad IRS uttrycker "ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov." Sådana särskilda utdelningar kan tillåtas utan straff från sådana planer som en traditionell IRA eller en 401k, förutsatt att uttag uppfyller vissa kriterier för varför medlen behövs och deras belopp. Även om påföljder upphävs (särskilt 10% påföljd för uttag som gjorts före ålder 59 ½), kommer utträdet fortfarande att vara föremål för standard inkomstskatt.
Key Takeaways
- Om du är yngre än 59½ och lider av ekonomiska svårigheter kan du kanske ta ut pengar från dina pensionskonton utan att ålägga den vanliga 10% påföljden. Inte alla svårigheter är dock kvalificerade och du är fortfarande ansvarig för att betala inkomstskatt på Tänk på att du inte kommer att kunna returnera medlen till kontot om och när din ekonomi förbättras. Överväg andra alternativ till svårt uttag, inklusive en plan för väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP).
Förstå utträden av hårdhet
Återkallelser av hårdhet kan tillhandahålla nödvändiga medel i en nödsituation - utan kreditkontroll - men de bör användas mycket sparsamt och endast om alla andra alternativ har blivit försökt eller avskedade. Genom att exponera medel som innehas i en skattemässig fond för inkomstskatt, kan ett svårt tillbakadragande sannolikt öka din skatteskuld för året. Ännu viktigare kommer det permanent att beröva dig medel som är riktade till din pension. Till skillnad från, till exempel, ett lån du tar från din 401 (k), kan inte pengarna från ett svårt uttag returneras till kontot om och när din ekonomiska situation förbättras.
På grund av dessa nackdelar bör du bara betrakta ett tillfälligt tillbakadragande som en sista utväg för att möta ett exceptionellt och pressande behov. Faktum är att IRS och de flesta arbetsgivare som erbjuder 401 (k) sätter stränga kriterier för att dessa distributioner ska begränsa när de får användas och deras belopp.
Reglerna som reglerar sådana uttag och som administrerar dem skiljer sig åt efter typen av pensionsfond.
Hårdhetsuttag från IRA: er
IRS kommer att avstå från 10% påföljd för IRA-uttag som gjorts före ålder 59½ och som uppmanas av medicinskt besvär. Om du inte har sjukförsäkring eller dina medicinska utgifter är mer än din försäkring kommer att täcka för året kan du kanske ta strafffria utdelningar från din IRA för att täcka dessa utgifter. Eller några av dem, åtminstone. Endast kostnadsskillnaden mellan dessa utgifter och 7, 5% av din justerade bruttoinkomst (AGI) är berättigad.
Om du är arbetslös får du göra strafffria fördelningar för att betala för din medicinska försäkring. Men för att kvalificera dig måste du ha tappat ditt jobb, snarare än att helt enkelt lämna det frivilligt, och måste ha fått federala eller statliga arbetslöshetsersättning i 12 veckor i rad. När det gäller tidpunkten måste du få utdelningarna året eller året efter fick du arbetslöshetsersättningen och senast 60 dagar efter att du fått ett annat jobb. Och räkningarna måste vara stora - vilket motsvarar minst 10% av din AGI - och får inte täckas av någon sjukförsäkring.
IRS tillåter också tidiga, strafffria återkallelser från IRA: er av andra skäl som kanske eller inte får upphov till av svårigheter. Dessa inkluderar att ha en psykisk eller fysisk funktionshinder eller att behöva pengar för att betala räkningar för högre utbildning för dig, din make eller dina barn eller barnbarn.
Hardship Uttag från 401 (k) s
Huruvida du kan ta en svår distribution från dina 401 (k) eller liknande 403 (b) planer - och av vilka skäl - är upp till arbetsgivaren som sponsrar programmet. "En pensionsplan kan, men är inte skyldig, föreskriva hårdhetsfördelningar", säger IRS. Om planen tillåter sådana fördelningar, måste den specificera kriterierna som definierar ett svårigheter, till exempel att betala för medicinska eller begravningskostnader. Din arbetsgivare kommer att be om viss information och eventuellt dokumentation av din svårighet.
Om din arbetsgivare tillåter ett tillbakadragande av en viss anledning, fastställer IRS-regler dock huruvida 10% -straffet för återtag som gjorts före ålder 59½ kommer att upphävas, liksom hur mycket du får ta ut. Dessa villkor liknar de som reglerar undantag för IRA-uttag, men det finns vissa skillnader. Det är anmärkningsvärt att du inte kan dra ut från dina 401 (k) utan straff för att betala dina medicinska försäkringspremier, som du kan med en IRA. Inte heller uttag för att betala utbildningskostnader eller för att köpa ett första hem utan straff; båda är tillåtna strafffria för IRA-uttag, under vissa villkor.
Alternativ för tillbakadragande av svårigheter
Det finns ett annat alternativ att trycka på dina pensionskonton före ålder 59½ utan att påföra påföljder, men det kräver mer tid att ställa in och ett långsiktigt åtagande för tidigt uttag. De medel du vill knacka på kan placeras i en plan för väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP). Planen kommer då att betala dig, utan påföljd, årliga utdelningar i fem år eller tills du fyller 59½, beroende på vad som kommer senare. Liksom med återtagande av motgångar avstås endast påföljderna. du är fortfarande ansvarig för att betala inkomstskatt vid tidiga uttag.
Eftersom IRS kräver att individer ska fortsätta SEPP-planen i minst fem år är detta inte en lösning för dem som bara vill ha tillgång till pensionsfonder på kort sikt utan straff. Om du avbryter planen innan minsta innehavstid löper ut, är du skyldig att betala IRS alla påföljder som du avstod under programmet, plus ränta på det beloppet.
Dessutom kan medel som finns i en arbetsgivarsponserad kvalificerad plan, till exempel en 401 (k), användas i en SEPP endast om du inte längre arbetar för den sponsrande arbetsgivaren. När du startat ett SEPP-program på ett pensionskonto kan du inte göra några tillägg till eller distributioner från kontot. Eventuella ändringar av kontosaldot, med undantag av SEPP: erna och erforderliga avgifter, till exempel handel och administrativa avgifter, kan leda till en ändring av SEPP-programmet och kan vara orsak till diskvalificering av IRS - och, återigen, införandet av alla påföljder som upphävdes, plus ränta.
Trots dessa begränsningar och nackdelar är en SEPP-plan värd att överväga i de fall du måste använda pengar tidigt. Bland andra plussmål är programmen mindre restriktiva när det gäller hur du spenderar de medel du tar ut utan straff jämfört med svårigheter.
