Kvalificerade kontra icke-kvalificerade distributioner
När det gäller uttag från Roth IRA är timing allt. Du kan återkalla dina Roth IRA-bidrag när som helst och är inte skyldiga skatter eller påföljder. När du fyller 59 ½ (och din Roth är minst fem år) räknas dina uttag av bidrag och inkomster som kvalificerade utdelningar, vilket gör dem fria från skatter och påföljder.
Det kan dock få konsekvenser om du drar tillbaka intäkter som inte räknas som kvalificerade utdelningar.
Key Takeaways
- Du kan dra tillbaka dina Roth IRA-bidrag när som helst. Alla intäkter som du tar ut betraktas som "kvalificerade utdelningar" om du är 59½ eller över och kontot är minst fem år gammalt, vilket gör dem skatte- och strafffria. Andra typer av uttag anses vara "icke-kvalificerade" och kan resultera i både skatter och påföljder.
Vad är kvalificerade Roth IRA-distributioner?
En kvalificerad distribution från din Roth IRA tillåter dig att undvika skatter och 10% tidigt uttagsstraff. För att räkna som kvalificerad måste distributionen uppfylla båda dessa krav:
- Det inträffar minst fem år efter att du öppnade och finansierade din första Roth IRA (även om du drar dig ur en annan), och du tar distributionen under en av dessa omständigheter:
- Du är minst 59½ år gammal. Du har ett funktionshinder. Betalningen sker till din stödmottagare eller till din egendom efter din död. Pengarna används för att köpa, bygga eller bygga om ett hem som en första hemsäljare. på upp till 5 000 dollar används för att föra ett nytt barn eller adoption.
Du kan kvalificera dig som en första gången husköpare även om du har ägt ett hem tidigare. Enligt Internal Revenue Service (IRS) är du en första gången hyresgäst om "du inte hade något nuvarande intresse i ett huvudhem under den tvåårsperiod som slutade på förvärvstidpunkten för det hem som distributionen är används för att köpa, bygga eller bygga om. Om du är gift måste din make också uppfylla detta krav utan äganderätt."
Du kan också använda pengarna från din Roth IRA för att hjälpa ett barn, barnbarn eller förälder som uppfyller första gången homebuyer definition. Oavsett vem som använder beloppet, kan du ta ut en livslängd på högst 10 000 USD under första gången homebuyer undantag.
Vad är IRA-distributioner som inte är kvalificerade?
Uttag som inte uppfyller kriterierna ovan klassificeras generellt som icke-kvalificerade Roth IRA-distributioner.
Icke-kvalificerade utdelningar är skattskyldiga, plus ytterligare 10% påföljd. Du kanske kan undvika 10% -straffet om ett av dessa undantag gäller:
- Utdelningarna är en del av en serie väsentligen lika utbetalningar. Du har ersättade medicinska kostnader som överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst (AGI). Du betalar medicinska försäkringspremier efter att du tappat ditt jobb. Distributionerna är inte mer än din kvalificerade högre utbildningskostnader (för dig eller berättigade familjemedlemmar).
Dessutom kan du kanske undvika 10% -straff om distributionen är:
- På grund av en IRS-avgift av den kvalificerade planen. En kvalificerad reservistdistribution. En kvalificerad distribution av katastrofhjälp.
Alla andra uttag från en Roth IRA som inte uppfyller dessa kriterier betraktas som icke-kvalificerade distributioner. Du är skyldig skatt och en tidig uttagsstraff för alla icke-kvalificerade fonder du tar ut.
Beställningsregler för Roth IRA-uttag
IRS behandlar uttag från en Roth IRA i en specifik ordning. När du tar ut pengar från någon av dina Roth IRA: er (om du har flera konton) beställs distributionen enligt följande:
- Regelbundna bidrag. Konvertering och rollover-bidrag på första-in, först-ut-basis. Intäkter på bidrag.
Kom ihåg: Du kan dra tillbaka dina bidrag när som helst, av någon anledning, utan att beräkna skatter eller påföljder. Men efter att du har dragit tillbaka det totala beloppet för dina bidrag kommer dina nästa uttag att komma från dina omvandlingar och omläggningar, och slutligen dina inkomster. Dessa uttag kan, om de inte är kvalificerade, utlösa skatter och påföljder.
Att ta en icke-kvalificerad distribution från din Roth IRA resulterar inte bara i skatter och avgifter nu, men det betyder också att du har mindre pengar att lita på när du går i pension.
Vad händer om jag tar en IRA-distribution som inte är kvalificerad?
Icke-kvalificerade Roth IRA-utdelningar beskattas som ordinarie inkomst. Dessutom måste du betala en 10% tidig uttagsstraff om du är yngre än 59½. Dessa kan lägga till en betydande summa, med potential att erodera 30% till 50% av din investering, beroende på din skatteklass vid uttagstillfället.
Att hålla dina Roth IRA-medel fram till pension är den bästa metoden ekonomiskt. Men om du måste ta en tidig distribution, kan du förstå reglerna som avgör om det är kvalificerat eller icke-kvalificerat minimera mängden skatter och påföljder du kan behöva betala.
Det är viktigt att komma ihåg att alla pengar du tar ut från din Roth IRA är mindre pengar du har under pensionen. Dessutom förlorar du potentiellt många år av sammansättning. Så i allmänhet bör det ses som en sista utväg.
