Otilldelade förlustjusteringskostnader (ULAE) är utgifter som inte hänförs till behandlingen av ett specifikt försäkringskrav. Otilldelade förlustjusteringskostnader är en del av försäkringsgivarens utgifter. Dessa är bland de största utgifterna som ett försäkringsbolag måste avsätta medel bakom tilldelade kostnader för förlustjustering och villkorade provisioner.
Otilldelade förlustjusteringskostnader, tillsammans med tilldelade förlustjusteringskostnader, representerar en försäkringsers uppskattning av de pengar den kommer att betala ut i fordringar, såväl som utgifter i samband med behandlingen av dessa fordringar.
Att bryta ned icke tilldelade utgifter för justering av förlust (ULAE)
Till skillnad från icke tilldelade kostnader för justering av förlust (ULAE) är allokerade utgifter för justering av förlust (ALAE) de utgifter som är kopplade direkt till behandlingen av ett specifikt krav. Försäkringsbolag som använder tredje parter för att undersöka sannolikheten i fordringar eller för att agera som förlustjusterare kan inkludera denna kostnad i dess tilldelade kostnader för förlustjustering. Kostnader förknippade med ULAE är mer generella och kan inkludera omkostnader, utredningar och löner. De vanligaste odelade kostnaderna för justering av förluster är för drift och fältjusterare.
Eftersom odelade kostnader för justering av förlust inte fördelas gäller de inte för ett specifikt krav, så det finns inget förlustdatum eller rapportdatum. Detta gör beräkningar knepiga. Det finns flera metoder för att beräkna ULAE.
Den transaktionsbaserade metoden fördelar kostnader för varje fordringstransaktion med en genomsnittlig kostnad för varje transaktionstyp. Detta är den mest exakta metoden, men den är också den svåraste att beräkna. En annan metod är att använda en procentandel av ett genomsnittligt år som betalats ut för ULAE. Denna metod redovisar inte tillväxt eller förändringar i hur ofta anspråk görs. Försäkringsgivare kan också använda ett förhållande mellan beloppet för betalat ULAE och betalda förluster, beräknat från ett visst antal dataår. Denna metod inkluderar inte inflationsjusteringar.
Analytiker kan berätta hur exakt ett försäkringsbolag har uppskattat sina reserver genom att undersöka utvecklingen av förlustreserven. Förlustreservutveckling innebär att ett försäkringsbolag anpassar uppskattningar till sina reserver för förlust- och förlustjustering under en tidsperiod.
Återbetalning för icke tilldelade utgifter för justering av förlust
Vissa policyer för kommersiellt ansvar innehåller rekommendationer som kräver att försäkringstagaren ersätter sitt försäkringsbolag för odelade kostnader för förlustjustering eller ALAE. Dessa utgifter kan inkludera avgifter som debiteras av advokater, utredare, experter, skiljemän, medlare och andra avgifter eller utgifter som är förknippade med att justera ett fordran.
Det är viktigt att noggrant läsa godkännandespråket, vilket kan säga att en kostnad för justering av förlust inte är avsedd att inkludera försäkringstagarens advokatavgifter och kostnader om en försäkringsgivare nekar täckning och en försäkringstagare framgångsrikt stämmer försäkringsgivaren. I detta fall, där försäkringsbolaget inte har gjort någon faktisk justering av fordran, bör det inte ha rätt att tillämpa sin avdragsgilla på de utgifter som försäkringstagaren har ådragit sig för att försvara fordran som försäkringsbolaget lämnat.
