Innehållsförteckning
- Vad är en traditionell IRA?
- Hur traditionella IRA: er fungerar
- 401 (k) s eller andra arbetsgivarplaner
- Traditionella IRA-distributioner
- Traditionella IRAs jämfört med andra IRAs
Vad är en traditionell IRA?
Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. IRS bedömer inga realisationsvinster eller inkomstskatter förrän mottagaren gör ett uttag. Enskilda skattebetalare kan bidra med 100% av eventuell intjänad ersättning upp till ett specificerat maximibollbelopp. Inkomströsklar kan också gälla. Bidrag till en traditionell IRA kan vara avdragsgilla beroende på skattebetalarens inkomst, skatteregistreringsstatus och andra faktorer.
Pensioneringssparare kan öppna en traditionell IRA genom sin mäklare (inklusive online mäklare eller robo-rådgivare) eller finansiell rådgivare.
Key Takeaways
- Traditionella IRA: er (individuella pensionskonton) gör det möjligt för individer att bidra med dollar före skatt till ett pensionskonto där investeringar växer upp till skattemässigt fram till uttag under pension. Vid pensionering beskattas uttag till IRA-ägarens nuvarande inkomstskattesats. Kapitalvinster eller skatt på utdelning bedöms inte. Det finns bidragsbegränsningar ($ 6 000 för både 2019 och 2020 för de under 50 år; 7 000 $ för de 50 och äldre), och nödvändiga minimidistributioner (RMD) måste börja vid 72 års ålder.
Hur traditionella IRA: er fungerar
Hur traditionella IRA: er fungerar
Traditionella IRA: er låter individer bidra med dollar före skatt till ett pensionskontokonto, som kan växa upp till skatteuttag tills pensionsuttag inträffar (vid 59 års ålder eller senare). Förvaringsinstitut, inklusive affärsbanker och detaljhandlare, har traditionella IRA: er och placerar de investerade medlen i olika investeringsfordon enligt kontoinnehavarens instruktioner och baserat på tillgängliga erbjudanden.
I de flesta fall är bidrag till traditionella IRA-avdragsgilla. Om någon till exempel bidrar med 6 000 dollar till deras IRA kan de göra anspråk på det beloppet som ett avdrag för sin inkomstdeklaration och Internal Revenue Service (IRS) kommer inte att tillämpa inkomstskatt på dessa intäkter. Men när den individen tar ut pengar från kontot under pensionering beskattas dessa uttag till deras vanliga inkomstskattesats.
IRS begränsar det belopp som man kan lägga till en traditionell IRA varje år beroende på ålder. Avgiftsgränsen för skatteåren 2019 och 2020 är $ 6 000 för sparare under 50 år. För personer över 50 år gäller högre årliga bidragsgränser via en bidragsavsättning, vilket möjliggör ytterligare $ 1 000 (eller totalt 7 000 $).
Enligt SECURE Act, som antogs i december 2019, kan kontoinnehavare fortsätta att ge bidrag på obestämd tid till en traditionell IRA.
$ 6000
Det maximala beloppet en person under 50 år kan bidra till en traditionell IRA för skatteåret 2020 (oförändrat från 2019).
Traditionella IRA: er och 401 (k) eller andra arbetsgivarplaner
När du har både en traditionell IRA och en arbetsgivarsponserad pensionsplan kan IRS begränsa beloppet för dina traditionella IRA-bidrag som du kan dra av från dina skatter. 2020, till exempel, om en skattebetalare deltar i ett arbetsgivarsponserat program, till exempel ett 401 (k) eller pensionsprogram, skulle den enskilda personen, som ansöker om en enda person, bara vara berättigad att ta fullt avdrag på en traditionell IRA om hans eller hennes modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) var $ 65 000 eller mindre, eller $ 104 000 eller mindre om gifta ansökan tillsammans. Med MAGI: er på 75 000 dollar för singlar och 124 000 dollar för gifta par tillåter IRS inga avdrag. Däremellan finns det ett partiellt avdrag.
IRA-bidrag måste göras inom skatteregistreringsfristen (inklusive eventuella förlängningar). Till exempel kan du göra ett bidrag till din IRA 2019 till och med den 15 april 2020 - eller senare om du ansöker om ett tillägg. Om du är över gränserna kan du fortfarande bidra med inkomst efter skatt till en traditionell IRA och dra nytta av dess skattefria tillväxt, men undersöka också andra alternativ.
Inkomstskatt måste i slutändan betalas på IRA-pengar vid tidpunkten för uttag, med förbehåll för ens skatteregler under pensionering.
Traditionella IRA-distributioner
När du får utdelningar från en traditionell IRA, behandlar IRS pengarna som vanlig inkomst och utsätter dem för inkomstskatt. Kontoinnehavare kan ta utdelningar redan i åldern 59½. Från 72 års ålder måste kontoinnehavare ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) från sina traditionella IRA. (Observera: Ställ in med SECURE Act, som blev lag i december 2019, åldern 72-tröskel gäller från 2020 och framåt. Den gamla RMD-tröskeln på 70½ gäller fortfarande om du vände den åldern före 31 december 2019.)
Fonder som tas bort före fullgången för pensionering åläggs en påföljd på 10% (av det belopp som tas ut) och skatter till standard inkomstskattesatser. Det finns undantag från dessa påföljder för vissa situationer. Dessa inkluderar:
- Du planerar att använda distributionen mot köp eller ombyggnad av ett första hem för dig själv eller en kvalificerad familjemedlem (begränsad till 10 000 USD per livstid). Du blir funktionshindrad innan distributionen äger rum. Din mottagare får tillgångarna efter din död. Du använder tillgångar för ersättade medicinska utgifter. Din distribution är en del av ett SEPP-program. Du använder tillgångarna för högre utbildningskostnader eller utgifter som uppkommit för att ha eller adoptera ett barn. Du använder tillgångarna för att betala för sjukförsäkring efter att du tappat ditt jobb. Tillgångarna fördelas som en följd av en IRS-avgift. Beloppet som fördelas är en avkastning på icke avdragsgilla bidrag. Du är i militären och kallas till aktiv tjänst i mer än 179 dagar.
Det är viktigt för en person att kolla med en skatteadvokat eller IRS för att vara säker på att uppgifterna om deras situation är berättigade till ett undantag från 10% -straffet.
Traditionella IRA kontra andra IRA-typer
Andra varianter av IRA inkluderar Roth IRA, ENKEL IRA och SEP IRA. De två sista är genererade av arbetsgivare, men individer kan inrätta en Roth IRA om de uppfyller inkomstbegränsningarna. Dessa enskilda konton kan skapas via en mäklare. Du kan kolla in några av de bästa alternativen med Investopedias lista över de bästa mäklarna för IRA: er.
Roth IRAs
Till skillnad från en traditionell IRA är Roth IRA-bidrag inte avdragsgilla och kvalificerade e-distributioner är skattefria. Detta innebär att du bidrar till en Roth IRA som använder dollar efter skatt, men när kontot växer möter du inte några skatter på investeringsvinster. Eftersom du betalade skatt på dina bidrag kan du faktiskt ta ut dem strafffri när som helst. Du kan emellertid inte dra tillbaka intäkterna förrän du är 59½ år utan att bli föremål för 10% straff för tidigt uttag.
När du går i pension kan du dra ut från kontot utan att ta ut inkomstskatter på dina uttag. Roths har inte heller RMD: Om du inte behöver pengarna, behöver du inte ta ut dem från ditt konto och oroa dig för påföljder för att du inte gjort det. Du kan också överföra pengarna, orörda, till dina arvingar, om du inte behöver använda dem.
Roth IRA-bidrag för 2019 och 2020 är desamma som för traditionella IRA: 6 000 $ om du inte är 50 år eller äldre och kan kvalificera dig för att fånga upp bidraget som höjer gränsen till $ 7 000. Fångsten: Inte alla kvalificerar sig för att bidra till en Roth IRA. Det finns inkomstbegränsningar, med bidrag som gradvis avvecklas när din MAGI ökar. År 2020 är inkomstavvecklingsområdet för Roth-bidrag för gifta par som tillsammans registrerar 196 000 till 206 000 dollar. för singlar och chefer för hushåll är det $ 124, 000 till $ 139, 000. Om du tjänar över dessa belopp kan du inte bidra till en Roth alls.
ENKLA och SEP IRA
ENKEL IRA och SEP IRA är förmåner som har skapats av en arbetsgivare och individer kan inte öppna dem, även om egenföretagare eller ensamägare kan. I allmänhet fungerar dessa IRA: er på liknande sätt som traditionella IRA: er, men de har högre bidragsgränser och kan möjliggöra företagsmatchning.
En förenklad anställdspension (SEP eller SEP IRA) är en pensionsplan som en arbetsgivare eller egenföretagare kan upprätta. Arbetsgivaren tillåts ett skatteavdrag för bidrag som gjorts till SEP-planen och gör bidrag till varje berättigad anställds SEP IRA på en diskretionär basis. I grunden kan en SEP IRA betraktas som en traditionell IRA med förmågan att få arbetsgivaravgifter. En viktig fördel som det ger anställda är att arbetsgivaravgifterna omedelbart förvärvs.
EN ENKEL IRA är en pensionssparande plan som kan användas av de flesta småföretag med 100 eller färre anställda. "ENKEL" står för "Sparande incitament Matchplan för anställda" och "IRA" står för "Individuell pensionskonto." Arbetsgivare kan välja att ge ett bidrag på 2% till pensionskontot till alla anställda eller ett valfritt matchande bidrag på upp till 3%. Anställda kan maximalt bidra med 13 000 USD årligen 2019 och 13 500 $ 2020; maximumet höjs periodvis för att redovisa inflationen. Pensioneringssparare 50 år och äldre kan ge ett extra bidrag för $ 3 000, vilket får sitt årliga maximum till $ 16 000 $ 16 500 år 2020.
