Visste du att du kan göra en engångs, straff- och skattefri överföring av pengar från ditt IRA till ett hälsobesparingskonto (HSA)? Processen är officiellt känd som en kvalificerad HSA-finansieringsdistribution, och den möjliggjordes genom lagen om hälsomöjlighet för patientmakt, redan 2006.
Key Takeaways
- Du kan göra en engångsfördelning av pengar från ditt IRA till ett hälsobesparingskonto (HSA). En "testperiod" kräver att du förblir berättigad till HSA i minst 12 månader efter övergång. För att vara berättigad till en HSA, måste du vara registrerad i en högt avdragsgill hälsoplan (HDHP). Övergång från en traditionell IRA, istället för en Roth, erbjuder vanligtvis bättre skattemässiga fördelar.
Vad är ett hälsobesparingskonto (HSA)?
En HSA är utformad för personer med högt avdragsgilla hälsoplaner (HDHP). Dessa är sjukförsäkringar som har en årlig avdragsgift på minst 1 350 $ för individer och 2 700 dollar för familjens täckning (från och med 2019).
Dessutom måste planens maximala begränsning utöver fickan vara mindre än $ 6 750 per år för individer och $ 13 500 för familjens täckning. Premien räknas inte som kostnader utanför fickan, men självrisker, återbetalningar och myntförsäkring gör det.
För 2020 kommer dessa gränser att öka till årliga avdragsavgifter på minst 1 400 $ för individer och 2 800 dollar för familjer. De högsta kostnaderna utanför fickan ligger på $ 6 900 respektive $ 13 800.
Du bidrar till en HSA som använder fonder före skatt, vilket minskar din skattepliktiga inkomst. Du kan sedan ta ut pengar från din HSA skattefria om du använder dem för kvalificerade medicinska utgifter. Om du är 64 år eller yngre, är du skyldig skatt och 20% straff om du använder medel av icke-medicinska skäl. Men efter 65 års ålder (eller om du har en funktionsnedsättning vid någon ålder) åläggs inte uttag av icke-medicinska skäl straff, även om de fortfarande beskattas med din nuvarande skattesats.
Du kan hålla dina HSA-medel på kontot som du kan använda senare i livet, till exempel efter att du gått i pension. Kontot - och alla pengar i det - tillhör dig, även om du byter sjukförsäkringsplaner, byter jobb eller går i pension.
Du kan bara göra en IRA-till-HSA-rollover under din livstid.
IRA-till-HSA Rollover-regler
Du kan flytta medel från en IRA till en HSA endast om du är berättigad att ge bidrag till din HSA. Med andra ord måste du göra överföringen medan du omfattas av en högt avdragsgill hälsoplan och på annat sätt berättigar till en HSA.
Dessutom inkluderar IRA-till-HSA en "testperiod" som kräver att du förblir berättigad till din HSA i 12 månader efter överföringen. Detta innebär att du måste stanna i din HDHP åtminstone tills testperioden löper ut. Om du inte förblir berättigad (till exempel byter du till en icke-HDHP), måste du inkludera de pengar du rullade över som inkomst när du skickar in dina skatter. Dessutom kommer beloppet att bli föremål för en straff på 10%.
Du kan bara rulla över medel från en IRA till en HSA en gång under din livstid. Det maximala beloppet du kan rulla över är samma som din årliga HSA-bidragsgräns för det året. För 2019 är gränserna:
- 3.500 $ för individer, med ytterligare $ 1.000-insamlingsbidrag om du är 55 år eller äldre. (För 2020 stiger det till $ 3.550, med ett $ 1.000 uppsamlingsbidrag.) $ 7.000 för familjens täckning, med samma $ 1.000 uppsamlingsbidrag. (För 2020 stiger det till 7 100 $, och 1 000 $ uppsamlingsbidrag förblir oförändrat.)
Slutligen är HSA: er och IRA: er enskilda konton. Det finns inget sådant som en gemensam IRA eller en gemensam HSA. Detta innebär att om du är gift, kan du och din make var och en rulla över medel från dina respektive IRA till dina egna HSA: er, men inte till varandras.
Du kan dock betala sjukvårdskostnader för varandra (och andra familjemedlemmar) från något av kontona.
Traditionella IRA har mer fördelar
Tekniskt kan du göra en rollover från antingen en traditionell IRA eller en Roth IRA till en HSA. Men det är mer fördelaktigt att rulla över från en traditionell IRA. Det beror på att uttag av bidrag från en Roth IRA redan är skatte- och strafffri när som helst, och du kan dra tillbaka inkomst skattefritt efter ålder 59½.
En övergång från en traditionell IRA till en HSA låter dig "fylla" din HSA omedelbart för att betala för medicinska kostnader skattefria. Alla icke-avdragsgilla IRA-bidrag som du eventuellt har gjort är inte berättigade till rollover, så de kommer att förbli i din IRA.
Förutsatt att du kan undvika att använda de rullade medlen fram till pension kommer du att se en skatteförmån. Låt oss till exempel säga att du vid 55 års ålder 2019 rullar över maximalt 8 000 dollar. Förutsatt att din HSA returnerar 6% under 10 år (fram till 65 års ålder), då har du 14 327 $ att spendera på medicinska kostnader, skattefria.
HSA-övergångar från ett annat konto
För att rulla över medel från andra typer av pensionskonton, till exempel en 401 (k) eller 457-plan, måste du först rulla dessa medel till en IRA. När medlen finns i en IRA kan du göra en engångsskattfri överföring till din HSA. Denna typ av rörelse är svårt och bör göras med hjälp av en professionell finansiell rådgivare.
Andra sätt att finansiera en HSA
Om pengarna är snäva och du är 59½ år eller äldre kan du ta ett regelbundet uttag från din IRA och använda dem för att bidra till din HSA. Skattbiten från det traditionella IRA-uttaget och skatteavdraget från HSA-bidraget bör nästan annullera varandra.
Det viktigaste är att du kan göra det mer än en gång - i själva verket varje år om du vill.
