Vad är en beskattad livränta?
En beskattad livränta tillåter en anställd att göra förskottsavgifter från sin inkomst i en pensionsplan. Eftersom avgifterna är förskattade beskattas IRS inte avgifterna och tillhörande förmåner förrän arbetstagaren drar tillbaka dem från planen. Eftersom arbetsgivaren också kan göra direkta bidrag till planen, får den anställde fördelen av att extra skattefria medel samlas.
Förstå en beskattad livränta
I USA är en specifik skatteskydd livränta planen 403 (b). Denna plan ger anställda i vissa ideella institutioner och offentliga utbildningsinstitutioner en skattemässig sparningsmetod för pensionering. Det finns vanligtvis ett maximibelopp som varje anställd kan bidra med i planen, men ibland finns det uppsamlingsbestämmelser som gör det möjligt för anställda att göra ytterligare bidrag för att kompensera för tidigare år när de inte maximerade bidrag.
Jämförelse av TSA: er med 401 (k) planer
Folk jämför ofta TSA: er med 401 (k) planer. Deras största likhet är att de båda representerar specifika delar av den interna inkomstkoden som fastställer kvalifikationer för deras användning och deras skattemässiga fördelar. Båda planerna uppmuntrar individuella besparingar genom att möjliggöra förskottsavgifter för ackumulering av pensionssparande på uppskjuten skatt.
Därifrån avviker de två planerna. 401 (k) planer är tillgängliga för alla berättigade anställda i den privata sektorn som arbetar för ett företag med en plan. TSA-planer är reserverade för anställda i skattefri organisationer och offentliga skolor. Ideella organisationer som finns för välgörenhets-, religiösa eller utbildningsändamål och som är kvalificerade enligt avsnitt 501 (c) 3 i Internal Revenue Code kan erbjuda TSA-planer till sina anställda.
Bidragsgränser för TSA: er
IRS har bidrag till TSAs $ 19 500 för skatteåret 2020, vilket är samma tak som 401 (k) planer. TSAs erbjuder också en uppsamlingsbestämmelse för deltagare över 50 år, som uppgår till 6 500 USD för skatteåret 2020. Skattelivslön inkluderar också en livstidsupphämtning för deltagare som har arbetat för en kvalificerad organisation i 15 år eller mer och vars genomsnittliga bidrag under den perioden. Inklusive bidraget, uppsamlingsbestämmelserna och en arbetsgivarmatchning kan det totala bidraget inte överstiga 100 procent av intäkterna upp till ett visst tak.
uttag
Alla kvalificerade pensionsplaner kräver att uttag börjar först efter 59 års ålder. Tidig återkallelse kan bli föremål för 10 procent IRS-straff om inte vissa undantag gäller. IRS beskattar uttag som ordinarie inkomst och kräver att de startar senast det år mottagaren fyller 70 ½. Beroende på arbetsgivarens eller planleverantörens bestämmelser, kan anställda få tillgång till medel före 59 års ålder via ett lån. Som med de flesta kvalificerade pensionsplaner kan de också tillåta uttag om arbetstagaren blir funktionshindrad.
