Vad är en skattelättnad?
En skattelänge är ett juridiskt krav mot tillgångarna hos en individ eller företag som inte betalar skatter som är skyldiga till regeringen. I allmänhet tjänar en pensionsrätt till att garantera betalning av en skuld som ett lån eller, i detta fall, skatter. Om skyldigheten inte är uppfylld, kan borgenären fortsätta att beslagta tillgångarna.
Hur skatteleverantörer fungerar
Den federala eller statliga regeringen kan placera en skattekredit på en fastighet om ägaren är i efterskott på inkomstskatter. Lokala myndigheter kan placera en pensionsrätt på en fastighet för ej betalning av egendom eller lokala inkomstskatter.
Key Takeaways
- Om en skattebetalare inte svarar på ett krav på betalning kan regeringen placera en pensionsrätt på personens tillgångar. Kupongen kan tas bort om skattebetalaren accepterar en betalningsplan eller vidtar andra åtgärder med regeringens samtycke. Om inget försök att återbetala görs kan regeringen beslagta tillgångarna till salu.
Kupongen betyder inte att fastigheten kommer att säljas. Snarare säkerställer det att skattemyndigheten får första fordran på alla andra borgenärer som kämpar för borgenärens tillgångar.
Processen
Processen börjar när en skattebetalare får ett brev som anger hur mycket som är skyldigt. Detta kallas ett meddelande och krav på betalning.
Om skattebetalaren inte betalar skulden eller försöker lösa den med IRS kan byrån lägga pant på personens tillgångar.
Denna lien kopplas till alla skattebetalares tillgångar, inklusive värdepapper, fastigheter och fordon. Eventuella tillgångar som skattebetalaren förvärvar medan lien är i kraft gäller också. Den fästs också till alla affärsfastigheter och kundfordringar för verksamheten.
Om skattebetalaren väljer att ansöka om konkurs kan kupongen och skatteskulden fortsätta även efter konkursen. De flesta skulder utplånas genom konkursförfaranden, men inte federal skatteskuld.
Vad IRS kan göra
I USA kan skattemyndigheten placera en pensionsrätt mot en skattebetalares hem, fordon och bankkonton om federala skattebetalningar är kriminella och det inte har visats några ansträngningar att betala de skyldiga skatterna.
En federal skattelättnad har företräde framför alla andra borgenärers fordringar. Det gör det också svårt för skattebetalaren att sälja tillgångarna eller få kredit.
Det enda sättet att släppa en federal skattelång är att betala den skyldiga skatten helt eller nå en lösning med IRS.
När en pensionsrätt har lämnats in kommer den att visas på skattebetalarens kreditrapport, vilket skadar personens kreditpoäng. Det förhindrar också att skattskyldigheten säljer eller refinansierar tillgångar som panter har knutits till.
Det enda sättet att komma ut från en federal skattelänge är att betala de skatter som är skyldiga i sin helhet eller nå en lösning med IRS.
Krediten kommer att förbli på plats tills skattereglerna har lösts eller lagstiftningen om begränsningar på skulden löper ut.
IRS har befogenhet att beslagta tillgångarna hos en skattebetalare som ignorerar en skattelättnad.
Komma ut ur en skattelättnad
Det enklaste sättet att komma ut från en federala skattelättnader är att betala de skyldiga skatterna. Men om detta inte är möjligt finns det andra sätt att hantera en pensionsrätt med samarbete med IRS.
- IRS kommer att överväga att släppa en skattelång om skattebetalaren accepterar en betalningsplan med ett automatiskt uttag varje månad tills skulden är uppfylld. Skattebetalaren kanske kan avge en specifik egendom och effektivt ta bort den från lien. Inte alla skattebetalare eller fastigheter är berättigade till ansvarsfrihet. IRS-publikationen 783 innehåller detaljerade föreskrifter om avyttring av fastigheter. Subordination tar inte bort pantelånet från någon fastighet, men det gör det ibland lättare för skattebetalaren att få en annan inteckning eller lån. IRS-formulär 14134 används för att ansöka om sådana åtgärder. En annan process, återkallande av meddelandet, tar bort det offentliga meddelandet om en federal skattelättnad. Skattebetalaren är fortfarande ansvarig för skulden, men under uttag konkurrerar inte IRS med några andra borgenärer om gäldenärens egendom. Formulär 12277 är applikationen.
Om det bara är omöjligt att återbetala skatterna, måste skattebetalaren betala så mycket av skulden som möjligt och söka avskaffande av saldot i konkursdomstolen.
Vad händer sen
Om skatterna förblir obetalda kan skattemyndigheten använda en skatteavgift för att lagligen utnyttja skattebetalarens tillgångar för att samla in de pengar den är skyldig.
Medan en pensionsrätt säkerställer regeringens intresse eller fordran i fastigheten tillåter en avgift regeringen att beslagta och sälja fastigheten för att betala skatteskulden.
När det är över
Skatteskulder registreras offentligt. Efter att en skattemässig gäldenär betalar skulden, kommer länsregistret att uppdateras för att återspegla det faktum att borgen har släppts.
Icke desto mindre kommer fordran kvar på personens kreditrapport i upp till tio år. Skattebetalaren kan meddela kreditföretaget att fordran har avgjorts.
