SEP-plan kontra Keogh-plan: en översikt
- Anställda, såväl som företagets ägare, kan delta i dessa planer. Alla deltagare kan dra av de belopp som de bidrar med från sin beskattningsbara inkomst varje år. Pengarna som tas ut efter att de går i pension beskattas som ordinarie inkomst. Kontot kan öppnas ungefär alla banker, mäklare, livförsäkringsbolag eller fondbolag. Pengarna kan placeras i någon av en mängd olika tillgångar inklusive aktier, obligationer, fonder och börshandlade fonder.
Båda planerna har också särskilt högre avgiftsgränser än de flesta pensionsplaner tillåter. För 2019 är det maximala bidraget för SEP-konton och de flesta Keogh-planer det lägsta av 25% av nettoresultatet eller $ 56 000. För skatteåret 2020 går gränsen till $ 57 000.
SEP-planen
Som namnet antyder är en SEP relativt enkel i struktur och fungerar enbart som en avgiftsbestämd plan. Det vill säga deltagaren öronmärker automatiskt en procentandel av bruttoinkomsten som ska betalas till ett skatteskattet pensionskonto.
En SEP kan upprättas genom att skicka in formulär 5305-SEP till Internal Revenue Service (IRS). En företagare kan komma igenom det första pappersarbetet utan att behöva professionell hjälp.
Färre krav
Det finns inga årliga rapporteringskrav.
Arbetsgivarna är inte skyldiga att ge något bidrag till sina anställdas planer under ett visst år. Om de ger ett bidrag måste det göras lika för alla heltidsanställda som är minst 21 år och har arbetat för företaget i minst 3 av de senaste fem åren.
SEP liknar en IRA genom att deltagarna kan göra bidrag för föregående år fram till ansökningsdatum, även om en förlängning har beviljats. Deltagarna kan inte låna från sina planer.
Keogh-planen
Keogh-planen är mest populär bland mycket högtagare, till exempel läkare som är huvudmän i medicinsk praxis och ägare till icke-företag som ingår i små företag.
Det är mycket mer komplicerat än SEP. Det faller under riktlinjerna för lagen om anställda för pensionering av anställda (ERISA), den federala lagen som sätter minimistandarder för arbetsgivarsponserade pensioner och hälsoplaner. Det gör en Keogh till en "kvalificerad plan" per definition.
Dokumentationskrav
För att upprätta en Keogh för ditt företag krävs att ett fullständigt plandokument lämnas in till regeringen. I de flesta fall är det klokt att få en certifierad revisor eller finansiell rådgivare för att hjälpa dig förbereda och skicka in planen. En Keogh-plan kan ha några knepiga detaljer som kan komma tillbaka och bita dig om de ignoreras.
Keogh kan struktureras som antingen en avgiftsbestämd plan eller en förmånsbestämd plan.
Höga bidragsgränser
Om det är strukturerat som avgiftsbestämda planer är bidragsgränserna desamma som för en SEP. Det vill säga maximalt för skatteåret 2019 är det lägsta av 25% av nettoresultatet eller $ 56 000. För skatteåret 2020 går gränsen till $ 57 000.
Gränserna är högre för en förmånsbestämd plan. För skatteåret 2019 är gränsen $ 225 000. För skatteåret 2020 går det till $ 230 000.
En förmånsbestämd plan liknar en pension genom att den fastställer ett fastställdt förmånsbelopp som ska betalas i lika avdrag under den planerade deltagarens pension.
Den avgiftsbestämda planen kan struktureras som ett pengaköp eller en vinstdelningsplan. Många företagare väljer det senare eftersom det gör att de kan ge olika bidrag varje år, vilket motsvarar deras vinster.
Pensionsplaner för pengarköp har inte denna flexibilitet. Företagets ägare måste välja att bidra med en fast procentsats varje år under planens livslängd. Påföljder bedöms om ett årligt bidrag understiger det beloppet.
Dessa planer har årliga rapporteringskrav på formulär 5500. Lån mot saldot kan tas inom vissa begränsningar.
Särskilda överväganden
Kom bara ihåg att du måste göra samma bidrag för varje anställd som du sätter på ditt eget konto varje år. Det är därför SEP-planer används mest av företag med ett litet antal berättigade anställda.
