Vad är ett genomgående förtroende?
Ett genomskinligt förtroende är ett fordon genom vilket individer kan överföra pensionstillgångar från sina individuella pensionskonton (IRA), via ett trust, till sina valda mottagare. Genomträngande förvaltningar låter IRA-ägare välja vem som ska vara mottagare av kontot efter att ägaren är död. Men mycket specifika begränsningar och logistiska krav omger dessa fordon.
Key Takeaways
- Ett genomskinligt förtroende låter individer överföra pensionstillgångar som genereras från deras individuella pensionskonton (IRAs), till mottagarna som de väljer, via ett trust.Among den stela uppsättningen kvalifikationer som måste uppfyllas för att ett genomträngande förtroende ska träda i kraft måste kontot vara giltigt och lagligt enligt statlig lagstiftning, förtroendet måste vara oåterkalleligt efter planägarens död, och alla stödmottagare måste vara lätt identifierbara, berättigade och namngivna. minimidistributioner (RMD) bestäms av varje mottagares individuella livslängd.
Förstå genomgående förtroenden
För att skapa ett förtroende som en utsedd mottagare av ett pensionskonto måste flera krav uppfyllas, inklusive följande mandat:
- Förtroendet måste betraktas som giltigt och lagligt enligt statlig lagstiftning, vilket vanligtvis innebär att skapandet av förtroendedokumentet måste bevittnas och notariseras. Förtroendet måste vara oåterkalleligt efter planägarens död, vilket innebär att de listade förmånstagarna kan ändras till punkten där IRA-ägaren går bort, men inte efter. Alla stödmottagare måste vara lätt identifierbara, berättigade och lagligt benämnda. Dokumentation av det genomskinliga förtroendet måste tillhandahållas förvaringsinstitutet för IRA senast den 31 oktober året efter IRA-ägarens död. Reglerna för förtroendet och hur det hänför sig till distributionen av IRA är en del av 26 Code of Federal Regulations avsnitt 1.401 (a) (9).
Obligatoriska minimidistributioner (RMD)
Även om en IRA-ägare upprätthåller den lagliga rätten att namnge vem han vill vara mottagaren av hans eller hennes IRA, på grund av att kongressen inte önskar att dessa konton - och andra liknande pensionskonton - ska ha förmågan att fortsätta i åtminstone tio år efter att den ursprungliga IRA-ägaren försvann, får mottagarna mandat att ta nödvändiga minimidistributioner (RMD). Syftet med denna regel är att säkerställa att kontona likvideras över tid, så att de inte lever i evighet.
För att beräkna RMD: er förlitliga förtroende förlitar sig på förmånstagarens livslängd. Som sådan utgör genomträngande förtroenden en unik fördel, genom att om det finns flera stödmottagare, kan de dela upp IRA i separat ärvda IRA, snarare än att alla stödmottagare måste använda den äldsta mottagarens livstid för beräkningarna (RMD). Enkelt uttryckt: genomskinliga förtroendekapslar inte förmånstagarna till ett grovt distributionsschema med en storlek som passar alla.
Andra förtroendetyper
Genomträngande förtroenden är inte det enda spelet i stan. En annan typ av gemensamt förtroende är ett äktenskapligt förtroende eller ett förtroendeförhållande mellan en förtroende och förvaltare, vilket gynnar den överlevande makan och eventuella arvingar till det gifta paret.
Icke-levande enheter som välgörenhetsorganisationer får inte namnges som förmånstagare av genomskinliga fonder, eftersom de inte har en förväntad livslängd, som behövs för att beräkna de obligatoriska minimidistributionerna (RMD).
Kallas också ett "A" -förtroende och ett äktenskapligt förtroende träder i kraft när den första makan dör. Tillgångar flyttas in i förtroendet vid döden och de inkomster som dessa tillgångar ger tratt till den efterlevande makan. När den andra makan dör överförs förtroendet sedan till dess utsedda arvingar.
