Under en lång tid var konvertering av din traditionella IRA till en Roth-version en ganska låg risk förslag. Om du ändrade dig vid ett senare tillfälle, kan du alltid vända kursen.
Det slutade med att skatteräkningen President Trump undertecknade i december 2017. Lagstiftningen avskaffade alternativet att "ommarkera" en Roth-omvandling tillbaka till en traditionell, SEP eller ENKEL IRA, som började skatteåret 2018. Det gjorde samma sak för Roth IRA-medel rullade över från 401 (k) och 403 (b) konton. Det fanns ett kort fönster fram till 15 oktober 2018 där du fortfarande kunde ångra en Roth-konvertering 2017. Självfallet har tidsfristen gått.
Key Takeaways
- Om du konverterade till en Roth 2017 missade du lägre skattesatser. Det är för sent att vända den konverteringen. Men om du har en traditionell IRA eller 401 (k), bör dagens historiskt låga kurser överväga att konvertera till en Roth. De nya kurserna gäller till 2025.
På uppsidan har vi historiskt låga skattesatser just nu. Så att konvertera en traditionell IRA eller 401 (k) till en Roth och hålla det där är mer meningsfullt än någonsin. Om inte, det vill säga, du räknar med att skattesatserna kommer att bli ännu lägre än de 10% till 37% skattesatserna som är inlåsta nu fram till 2025.
Effekten av skattesatsförändringar
Med en traditionell IRA bidrar sparare på skatt före och betalar vanliga inkomstskattesatser när de drar ut medlen vid pensionering. Ett Roth-konto erbjuder liknande fördelar men omvänt. Du betalar vanliga skatter nu för att göra skattefria kvalificerade uttag på vägen.
$ 18.000
Besparingarna på en Roth-omvandling på 200 000 USD till dagens skattesatser, jämfört med de tidigare skattesatserna (förutsatt att ett par med en skattepliktig inkomst på $ 100 000).
Att byta till en Roth är mest meningsfullt om att betala farbror Sam nu resulterar i en lägre skatteskuld totalt sett.
Ta till exempel ett gift par som konverterade sitt traditionella IRA-konto på 200 000 dollar - som helt och hållet bestod av pengar före skatt - till en Roth 2017. Låt oss vidare anta att de hade 100 000 $ av andra skattepliktiga inkomster.
Enligt den tidigare skattelagen skulle deras konto på 200 000 dollar ha varit föremål för en inkomstskattesats på 33%. (Allt du klassificerar som Roth läggs till din justerade bruttoinkomst för skatteändamål.) Konverteringen ensam skulle resultera i en betalning på 66 000 dollar till farbror Sam.
Figur 1. Skattesänkningar och jobb sänkte marginalskattesatserna för individer. IRS har bekräftat att följande skattesatser fortsätter att gälla för skatteåret 2019. (De nya skattesatserna kommer att löpa ut 2025).
Det kan ha varit ett klokt drag att lossa omställningen före 15 oktober. Om paret återställde Roth-konverteringen 2018 till dagens lägre kurs kunde de ha sparat några allvarliga pengar, förutsatt att deras kontosaldo förblir oförändrad.
Deras 300 000 $ i beskattningsbar inkomst (inklusive 200 000 $ från konverteringen) skulle nu sätta dem i en mer skonsam 24% skatteklass. Plötsligt kostar deras konvertering dem bara $ 48 000 - en besparing på $ 18 000.
På samma sätt skulle ett par i samma fäste 2019 eller 2020 kunna konvertera en traditionell IRA eller 401 (k) och betala för konverteringen till dagens lägre priser.
Att vänta eller inte vänta
Tänk på att de individuella inkomstskattesänkningar som just har antagits i lag förväntas vara i kraft fram till 2025. Kongressen kan förlänga nedskärningarna eller införa en mycket annan skattelagstiftning. Det är omöjligt att förutsäga.
En säker sak är att dagens skattesatser är relativt låga. Och förutsatt att du fortsätter att bidra med pengar och att dina pengar fortsätter att tjäna pengar kommer ditt konto att växa. Varje år blir det svårare att betala inkomstskatträkningen som följer med en Roth-omvandling.
Men den största attraktionen hos en Roth är att du aldrig ska ha några pengar på kontot igen. När du börjar ta ut pengarna, förmodligen efter att du har gått i pension, kommer du inte att skylda ytterligare skatter på kapital eller inkomst.
Det skiljer sig från en traditionell IRA eller 401 (k), där du betalar inkomstskatt på både kapital och inkomst när du gör uttag.
Tänk också på att du inte behöver konvertera alla dina medel på en gång. Du kan begränsa din skattemetod genom att sprida processen över flera år, konvertera tillräckligt för att stanna i din nuvarande konsol.
