Vad är en Roth 401 (k)?
En Roth 401 (k) är ett arbetsgivarsponserat investeringssparkonto som finansieras med dollar efter skatt upp till planens bidragsgräns. Denna typ av investeringskonto är väl lämpad för människor som tror att de kommer att ha en högre skatteklass i pension än de är nu, eftersom uttag är skattefria. Den traditionella planen 401 (k) finansieras å andra sidan med förskottspengar, vilket resulterar i en skatt på framtida uttag.
Introduktion till 401 (K)
Förstå Roth 401 (k)
En Roth 401 (k) är ett unikt hybridbilssparande fordon som kombinerar många av de bästa funktionerna i traditionella 401 (k) planer och Roth IRA. Anställdas bidrag görs med hjälp av dollar efter skatt utan inkomstbegränsningar för att delta.
Key Takeaways
- En Roth 401 (K) är ett avgiftsbesparat pensionsparande fordon som kombinerar funktioner från traditionella 401 (k) planer och Roth IRAs. Bidrag och intäkter kan dras tillbaka skattefritt så länge vissa kriterier är uppfyllda. För 2020 kan bidraget gränsen är $ 19 500 ($ 19 000 för 2019), och de 50 och över kan bidra med ytterligare $ 6 500 ($ 6 000 för 2019).
En Roth 401 (k) är föremål för bidragsbegränsningar baserade på individens ålder. Exempelvis är bidragsgränsen för individer under 2019 $ 19 000 per år (upp med 500 $ från 2018). Individer 50 år och äldre kan bidra med ytterligare 6 000 USD som ett fångstbidrag. 2020 höjer bidragsgränsen igen till $ 19 500 och uppsamlingen stiger till 6 500 $.
Uttag av eventuella avgifter och intäkter beskattas inte så länge utträdet är en kvalificerad distribution, vilket innebär att vissa kriterier måste uppfyllas. Först måste Roth 401 (k) -kontot ha hållits i minst fem år. Dessutom måste uttagningen ha skett på grund av ett funktionshinder, vid eller efter en kontoägares död, eller när en kontoinnehavare når minst 59½ års ålder.
Distribution krävs för de minst 70½ år gamla, såvida inte individen fortfarande är anställd i företaget som innehar 401 (k) och inte är en ägare av 5% (eller mer) till det företag som sponsrar planen.
Exempel på en Roth 401 (k)
Anta att du tjänar 4 000 dollar per månad och har avsatt 5% som ett bidrag från Roth 401 (k). Sedan dras 200 dollar från din lön varje månad efter skattetillägg. Detta är i motsats till ett 401 (k) bidrag, som dras av från förskattdollar.
Roth 401 (k) vs. Traditional 401 (k)
Den största skillnaden mellan en Roth 401 (k) och en traditionell 401 (k) hänför sig till beskattningen av finansiering och distribution. När en traditionell 401 (k) finansieras dras avgiften från den anställdas förskottsinkomst. Alternativt görs bidrag till Roth 401 (k) efter att skatter redan tagits ut.
Till skillnad från en Roth 401 (k) är en Roth IRA inte föremål för nödvändiga minsta fördelningar.
När en distribution sker från en traditionell 401 (k), är kontoinnehavaren beskattad på avgifterna och dess intäkter. Men med en Roth 401 (k) är kontoinnehavaren inte föremål för några skatter från distributioner så länge de är kvalificerade.
Roth 401 (k) är inte tillgängliga i alla företagssponserade pensionssystem. När de är det väljer 43% av spararna en över en traditionell 401 (k). Millennials är mer benägna att bidra till en Roth 401 (k) än Gen Xers eller baby boomers.
Fördelar med en Roth 401 (k)
Fördelarna med en Roth 401 (k) har den mest påverkan på individer som för närvarande är i låga skattekonsolar som förväntar sig att flytta in i högre skattekonsolar i framtiden. Detta beror på att bidrag beskattas nu till en lägre skattesats och utdelningar är skattefria när individen befinner sig i en högre skattesats. Yngre individer har också mer tid för kontot att växa skattefritt före pensionering, och därmed dra fördel av det faktum att utdelningar av inte bara avgifter utan inkomst inte beskattas.
Därför kan en Roth 401 (k) vara mindre gynnsam för dem som förväntar sig att tappa skatteparenteser, till exempel individer nära pensionering som förväntar sig en inkomstminskning.
Historien om Roth 401 (k)
2001 antog kongressen lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnadsförsoning (EGTRRA). Lagen sänkte inkomstskattesatserna efter lågkonjunkturen 2001 och skapade Roth 401 (k) för att öka avdragsgilla avgifter som folk kunde göra.
Sedan början av 2006 har arbetsgivarna tillåtit att ändra sina 401 (k) plandokument så att anställda kan välja Roth IRA-skattebehandling (som bidrar med dollar efter skatt) för en del av eller alla sina pensionsavgifter. 401 (k) beskrivs i avsnitt 402A i den interna intäktskoden.
