Vad är en icke-kvalificerad distribution?
En icke-kvalificerad distribution kan hänvisa till två scenarier: antingen en distribution från en Roth IRA som inträffar innan IRA-ägaren uppfyller vissa krav eller en distribution från ett utbildningsparkonto som överstiger det belopp som används för kvalificerade utbildningskostnader.
Förstå icke-kvalificerade distributioner
Skillnaden mellan kvalificerade och icke-kvalificerade pensionsplaner är värt att notera. Kvalificerade pensionsplaner ger medlemmarna skatteförmåner - med arbetsgivare som drar av vissa anställda före förskottslön som kan öka skatteutskotten tills de dras tillbaka. Till skillnad från kvalificerade planer är icke-kvalificerade planer inte berättigade till skatteskyddsförmåner enligt lagen om anställda för pensionering av anställda. som ett resultat kan bidrag till icke-kvalificerade planer beskattas.
Key Takeaways
- Icke-kvalificerade utdelningar avser antingen utdelningar från Roth IRAs eller utbildningsparekonton när vissa villkor är uppfyllda. Intäkter distribuerade från icke-kvalificerade utbildningsbesparingsplaner är skattepliktiga och kan bli föremål för en 10% IRS-straff för återkallelse av tid. Kvalificerade Roth IRA-utdelningar måste uppfyller vissa kriterier, till exempel att kontoägaren måste vara minst 59 1/2 och kontot minst 5 år gammal. Inga kvalificerade Roth-utdelningar beskattas som inkomst och kan komma att omfattas av IRS för tidig återtagningsstraff.
Icke kvalificerad distribution i utbildningsbesparing kontra Roth IRAs
De två huvudtyperna av icke-kvalificerad distribution är med utbildningskonton och Roth IRA. För utbildningsbesparingar, "icke-kvalificerad distribution kan bli föremål för en 10 procent federala inkomstskatt straff utöver eventuella inkomstskatter som kan vara förfallna, " som en statlig byrå förklarar.
"Det kan också vara konsekvenser för statens skatter. Intäktsdelen av en icke-kvalificerad distribution är beskattningsbar för den person som får betalningen, antingen kontoägaren eller den utsedda mottagaren. Om betalningen inte görs till den utsedda mottagaren eller en berättigad utbildningsinstitution till förmån för den utsedda mottagaren, kommer den att anses ha gjorts till kontoägaren."
När det gäller Roth IRA: er, kräver kvalificerade distributioner vanligtvis att kontot är minst fem år gammalt med kontoinnehavaren över 59½ år. göra ett uttag på grund av ett första gången hemköp eller på grund av funktionshinder eller död. Uttag som inte uppfyller dessa kriterier klassificeras generellt som icke-kvalificerade Roth IRA-distributioner.
Du har dock tillåtet att dra tillbaka eventuella bidrag som du gjorde till en Roth IRA skattefri och strafffri i alla åldrar utan att kontot behöver vara fem år gammalt. Även om denna regel endast gäller bidrag, ingår inte de intäkter som ditt konto genererar på dessa bidrag.
Dessutom är det värt att notera att icke-kvalificerade Roth-utdelningar beskattas som inkomst. Du kommer också att utsättas för en IRS-straff på 10 procent för tidig återtagning om du är yngre än 59½. Beroende på din skatteklass kan detta lägga till en betydande summa. Om du måste ta en tidig distribution av någon anledning, kan du förstå reglerna som avgör om det är en kvalificerad eller icke-kvalificerad Roth IRA-distribution hjälpa dig att minimera mängden skatter och påföljder som du kan bli föremål för.
