Ja, en 401 (k) är en kvalificerad pensionsplan. Så vad betyder det egentligen? Kvalificerade pensionsplaner måste uppfylla IRS-krav (Internal Revenue Service) för både installation och drift. De ingår i två kategorier: förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer.
Key Takeaways
- Ja, en 401 (k) är ett kvalificerat pensionskonto, av vilket det finns två typer: förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer. En förmånsbestämd plan kräver att en arbetsgivare skapar pensionstillgångar för en anställd. En förmånsbestämd plan planen gör den anställde ansvarig för att generera pensionsinkomster.
De två typerna av kvalificerade planer
I en förmånsbestämd plan åtar sig din arbetsgivare att förse dig med en specifik utbetalning, oavsett resultat från din arbetsgivares verksamhet eller investeringar. Ett exempel på en förmånsbestämd plan är en pension. En förmånsbestämd plan sätter bördan att generera tillgångarna som du förfaller vid pensioneringen på din arbetsgivare. Sådana planer har blivit sällsyntare och mer sällsynta, till stor del för att de är dyra.
I en avgiftsbestämd plan är det din uppgift att bidra tillräckligt med till pensionsplanen för att säkerställa tillräckliga tillgångar vid pensionering, ett mycket mer attraktivt alternativ för arbetsgivarna. De vanligaste avgiftsbestämda planerna är 401 (k), 403 (b) och individuell pensionskonto (IRA).
Uttag från en kvalificerad pensionsplan innan du är 59½ har i allmänhet en 10% försenad straff för återkallelse och är skattskyldig.
Regler och begränsningar
Oavsett vilken typ av kontot som är avgiftsbestämd, finns det ett antal begränsningar. Dessa begränsningar inkluderar den typ av investeringar som kan göras, där fond- och penningmarknadskonton är de vanligaste. Andra begränsningar gäller när medlen kan frigöras utan straff.
Generellt sett måste alla uttag av medel före 59½ års ålder uppfylla strikta IRS-krav och kan bli föremål för en påföljd på 10% ovanför inkomstskatt, med några undantag, till exempel ett undantag för att ta ut $ 5 000 för födelse eller antagande av en barn.
Vissa arbetsgivare tillåter kortfristiga lån från en 401 (k), med regelbundna betalningar och räntor tillbaka till kontot, men arbetsgivarna är inte skyldiga att tillåta denna typ av lån. Som kontoinnehavare måste du börja erforderliga minimidistributioner (RMD) från ditt konto efter att du fyllt 72 år, från 2020.
