Vad är IRS-publikation 575?
IRS-publikation 575 är ett dokument publicerat av Internal Revenue Service (IRS) som ger information om hur man ska behandla utdelningar från pensioner och livränta och hur man redovisar inkomster från dessa utdelningar på en skattedeklaration.
Det beskriver också hur man rullar utdelningar till en annan pensionsplan.
Key Takeaways
- IRS-publikation 575 förklarar hur man behandlar pensioner och livränta enligt IRS.Denna publikation omfattar utdelningar från pensioner och livränta och hur man rapporterar dem om en skattedeklaration.IRS Publicering 575 omfattar också hur man ska hantera skattefria delar av betalningar.
Förståelse av IRS-publikation 575
IRS-publikation 575 uppdateras för varje skatteår. Det täcker skattebehandlingen av utdelningar från pensions- och livräntaplaner och visar också hur du ska rapportera inkomsten på en federal inkomstdeklaration.
Hur dessa utdelningar beskattas beror på om det är periodiska betalningar eller belopp som betalas med jämna mellanrum över flera år, eller icke-periodiska betalningar, som är belopp som inte erhålls som livränta. Det täcker följande ämnen:
- Hur man räknar ut den skattefria delen av periodiska betalningar enligt en pensions- eller livräntaplan, inklusive att använda ett kalkylblad för betalningar enligt en kvalificerad plan. valfria metoder för att räkna ut skatten på engångsfördelningar från pension, aktiebonus och vinstdelningsplaner. Hur man kan rulla över vissa utdelningar från en pensionsplan till en annan pensionsplan eller IRA. Hur man rapporterar funktionsnedsättning och hur förmånstagare och överlevande av anställda och pensionärer måste rapportera förmåner som betalats ut till dem. Hur man rapporterar järnvägspensionsförmåner. När ytterligare skatter på vissa utdelningar kan tillkomma inklusive skatten på tidiga utdelningar och skatten på överskottsansamling.
Publikation 575 täcker inte skattemässig behandling av medel från icke-kvalificerade planer såsom kommersiella livränta. Information om denna behandling finns i IRS-publikation 939, Allmän regel för pensioner och livränta.
Dessutom täcker denna publikation inte förmåner från pensionerade statliga anställda eller deras förmånstagare, som omfattas av IRS-publikation 721, Tax Guide to US Civil Service Pensionsförmåner.
Villkor hänvisade till i IRS-publikation 575
En pension och en livränta är båda pensionstillägg som betalas ut i avbetalningar. Det finns dock skillnader, särskilt i IRS ögon.
En pension är vanligtvis en serie betalningar som en arbetsgivare gör till en pensionerad anställd, vanligtvis för hela livet. Betalningsbeloppet är baserat på faktorer inklusive serviceår och tidigare ersättning.
En livränta är en serie betalningar som görs som en avtalsenlig skyldighet med regelbundna intervall över en period på mer än ett år. Det kan fixas så att mottagaren får ett bestämt belopp eller variabel om betalningen är knuten till en investeringsavkastning. En anställd får finansiera avtalet ensam eller med hjälp av en arbetsgivare.
En kvalificerad anställdsplan är en företagsaktiebonus, pension eller vinstdelningsplan som är till exklusiv nytta för anställda eller deras förmånstagare och som uppfyller kraven för intern inkomst. Det vill säga att den är berättigad till särskilda skatteförmåner, såsom skatteuttag för arbetsgivaravgifter och kapitalvinstbehandling för inkomst, om deltagarna är kvalificerade.
