Ett begränsat syfte med flexibelt utgifter eller ett konto (begränsat syfte FSA, eller LPFSA) är en speciell typ av FSA som du kan använda när du har ett hälsosparkonto (HSA).
Normalt tillåter IRS att du har antingen en HSA eller en FSA, men inte båda. Du kan dock ha en HSA och en LPFSA om din arbetsgivare tillåter det. Du kan använda din LPFSA för att betala för syn- och tandkostnader innan du uppfyller din försäkringsavdrag. I vissa fall kan du också använda den för regelbundna kvalificerade medicinska utgifter efter att du har uppfyllt din avdragsgilla, beroende på vilka regler din arbetsgivare har fastställt för LPFSA.
Låt oss ta en mer detaljerad titt på hur begränsade FSA: er fungerar. (Om du inte är försäkrad genom din arbetsgivare, läs mer om att köpa privat sjukförsäkring.)
Vad är en LPFSA?
När du har en HSA kan du inte använda en vanlig FSA. Som en påminnelse låter du med ett vanligt flexibelt utgiftskonto använda dollar före skatt för att betala för kvalificerade medicinska kostnader, inklusive tand- och synkostnader. Med ett FSA med begränsat syfte kan du använda dollar före skatt för att betala för kvalificerade tand- och synkostnader, såsom tandvård, fyllningar, synundersökningar, kontaktlinser, linslösning / rengöringsmedel och receptglas. Det låter dig också använda dollar före skatt för att betala för förebyggande vårdutgifter som din hälsoplan inte täcker - men dessa utgifter bör vara minimal eftersom lagen om prisvärd vård kräver att försäkringsgivare ska täcka många tjänster innan du uppfyller din avdragsgilla att betala samförsäkring så länge du använder nätleverantörer.
Du kan endast använda en LPFSA för att betala för kvalificerade medicinska utgifter efter att du uppfyller din sjukförsäkringsavdrag och endast om din arbetsgivare har upprättat sin plan för att tillåta denna användning av LPFSA-medel. Dessutom är LPFSA, som FSA, endast tillgängliga för dig om din arbetsgivare erbjuder dem; du kan inte öppna ett konto på egen hand. Enligt federal lag har båda också en årlig bidragsbegränsning på 2550 $ för 2016; beloppet ökas vanligtvis varje år för att redovisa inflationen. Arbetsgivare kan dock välja att lägga en lägre gräns för bidrag.
Hur en LPFSA kompletterar din HSA
Även om du inte kan använda din LPFSA-saldo för att betala för kvalificerade medicinska kostnader som inte är tand- eller synkostnader, kan du använda din HSA-saldo för att betala för dessa utgifter. Precis som en LPFSA, har en HSA fördelen att låta dig bidra med dollar före skatt, så det är ett bra sätt att göra dina medicinska utgifter utanför fickan mer överkomliga.
Även om din arbetsgivare kommer att dra tillbaka dina LPFSA-bidrag i lika stora belopp från varje lönecheck under året, är hela saldot tillgängligt för dig i början av året. Detsamma gäller inte ditt HSA-saldo, som bara blir tillgängligt när pengar deponeras. För att använda de medel du har bidragit till din LPFSA kommer din planadministratör att ge dig ett betalkort, låta dig begära återbetalning med check eller direktinsättning genom att skicka in ett ansökningsformulär - eller båda.
Hur mycket du ska bidra till din LPFSA
Du bör noga överväga hur mycket du ska bidra till din LPFSA. Låt oss säga att din arbetsgivares plan bara låter dig använda den för kvalificerade tand- och synkostnader. Titta igenom dina utgifter för tand- och synskador från det senaste året eller två, se vilka som anses vara kvalificerade med hjälp av din arbetsgivares sammanfattande plandokument och använd sedan den informationen för att skapa en lista över dina beräknade kvalificerade tand- och visionkostnader för kommande år.
Din lista över föregående års utgifter kan se ut så här:
- Tandstädning nr 1: $ 0 (100% täcks av en försäkring som en förebyggande tjänst) Tandstädning nr 2: $ 0 (100% täckt av försäkring som en förebyggande tjänst) Full uppsättning tandröntgen: $ 0 (100% täckt av försäkring som en förebyggande tjänst) Två sammansatta fyllningar: $ 100 vardera, $ 200 Totalt (50% täckt av försäkring) Ögonundersökning: $ 50 (80% täckt av försäkring; du betalar extra för kontakt- och glasögonbeslag) Receptglasögon: $ 200 (inte täckt av försäkring) Solglasögon med recept: 150 $ (inte täckt av försäkring) Kontaktlinser: 100 $ (inte täckt av försäkring) ögondroppar med recept: 20 $ (80% täckt av försäkring) Totalt: 720 $
Du vet att nästa år kommer du igen att ha två tandvård och en full uppsättning röntgenstrålar. Du förutser inte några fyllningar eftersom du har bra tänder och sällan behöver tandvård. Du får din årliga ögonundersökning och du behöver ytterligare ett års kontaktlinser, men du behöver inte nya glasögon eller solglasögon eftersom du just har fått dem och de receptbelagda ögondropparna var för en ögoninfektion som du inte räkna med att komma tillbaka. Varken din tandläkare eller din ögonläkare har gett dig en anledning att tro att du behöver något ovanligt det kommande året.
Konservativt kan du då bidra med 720 $ till din LPFSA och vara ganska säker på att du kommer att spendera hela saldot. Om du vill ta chansen att få lite extra pengar för att täcka något du inte förutser kan du bidra med ytterligare ett par hundra dollar.
Lägg bara inte för mycket
Du vill inte överbidrag till din LPFSA eftersom du, som en vanlig FSA, tappar outnyttjat saldo vid eller kort efter årets slut. Vissa planer låter dig rulla upp till $ 500 för följande planår; om det är fallet med din plan, i det här exemplet, kan du säkert bidra med 1 220 $. Andra planer kan ha en två-och-en-månaders avdragstid i början av nästa år för att låta dig avsluta spendera föregående års saldo. En plan kommer dock inte att ha både en rollover-bestämmelse och en avdragsperiod, och den kanske inte heller har det.
Den enda goda nyheten om det outnyttjade saldot du förlorar är att du kommer att förlora dollar före skatt. Om du befinner dig i den federala skatteklassen på 25%, betyder det att du tappar motsvarande 75 dollar som du kunde ha fått i hemlön för varje $ 100 som du har bidragit till din LPFSA. Med det sagt, om du bara har överbidragit en liten mängd, kan du kanske spendera det genom att köpa ett extra par glasögon, förköpa nästa års kontaktlinser, köpa extra kontaktlinslösning eller göra andra kvalificerade inköp. Du kanske inte behöver ett andra par glasögon, men att ha dem är bättre än att bara kasta bort pengarna.
Om din arbetsgivares LPFSA tillåter dig att spendera balansen på kvalificerad medicinsk kostnad när du har uppfyllt din avdragsgilla blir beräkningen lite mer komplicerad. Återigen vill du titta på dina medicinska utgifter för det senaste året eller två. Kommer kostnaderna som du kommer att drabba nästa år att lägga till mer än din avdragsgilla? Till exempel, låt oss säga att din högt avdragsgilla sjukförsäkringsplan har en avdragsgill på 3 000 $ och dina beräknade medicinska utgifter är $ 3 500. I så fall kanske du vill bidra med ytterligare $ 500 till din LPFSA utöver syn- och tandkostnaderna och eventuell kudde som du redan har beräknat.
Poängen
FSA med begränsat syfte är ett bra sätt att minska dina tandläkare, syn och ibland andra kvalificerade medicinska utgifter när du har ett hälsokontot. Dessa arrangemang innebär att du inte helt måste ge upp fördelarna med ett flexibelt utgiftskonto när du har en HSA.
Läs din arbetsgivares sammanfattande planbeskrivning för att se till att du vet vad du kan använda LPFSA-medel för och om det har en övergångsbestämmelse eller avdragsperiod. Gör sedan matten för att se till att du bidrar tillräckligt för att maximera dina skattebesparingar utan att bidra mer än du kommer att kunna spendera under året.
