Hur fungerar en hra?

Innehållsförteckning

• Vem finansierar en HRA?
• Hur man deltar
• Återbetalningsbara kostnader
• Ersättningslogistik
• Skatteförmåner
• Använda en HRA med en HSA eller FSA
• Poängen

Arrangemang för återbetalning av hälsa (HRA) är en fördel som vissa arbetsgivare erbjuder sina anställda för att hjälpa till med sjukvårdskostnader. Det är ett sätt för företag att ersätta arbetare för dessa kostnader, och ersättningar är i allmänhet skattefria när de används för kvalificerade medicinska kostnader.

Från och med i januari 2020 kommer regeringen att tillåta arbetsgivare att erbjuda sina anställda två nya typer av HRA. Den första kallas en "individuell täckning HRA", och företag kan bara erbjuda det om de inte erbjuder grupphälsoförsäkring.

Anställda kan använda dessa HRA: er för att köpa sin egen omfattande sjukförsäkring med prex-dollar antingen på eller utanför sjukförsäkringsbörsen. Individuell täckning HRA kan också ersätta anställda för kvalificerade hälsokostnader såsom återbetalningar och avdragsgilla.

Det är upp till arbetsgivarna hur mycket man ska bidra till anställdas individuella täckningsrevisioner, förutom att alla arbetare i samma klass av anställda måste få samma bidrag. Arbetare som är äldre eller har beroende kan få mer.

Enligt de nya reglerna, kan arbetsgivare som fortsätter att erbjuda traditionell grupphälsoförsäkring också erbjuda den andra nya typen: "undantagna förmåner." Dessa planer ersätter anställda för upp till 1 800 dollar per år i kvalificerade medicinska kostnader. Anställda kan anmäla sig till en undantagsförmån HRA även om de avslår gruppförsäkringsskydd, men de kan inte använda medlen för att köpa omfattande sjukförsäkring. De kan dock använda medlen för att betala för kortvarig sjukförsäkring, tand- och synpremier och kvalificerade medicinska kostnader.

Key Takeaways

• Från och med i januari 2020 kan arbetsgivare i alla storlekar erbjuda att ersätta sina anställda för en del av kostnaderna för att köpa individuella sjukförsäkringsplaner istället för att erbjuda grupphälsoförsäkring. Dessa ersättningsarrangemang, kallade individuella täckningsavtal, kan också betala tillbaka anställda för kvalificerad medicinsk kostnader som myntförsäkring och avdragsgilla. Arbetsgivare som fortsätter att erbjuda grupptäckning kan också erbjuda sina anställda undantagna HRA: er för att ersätta anställda för kvalificerade medicinska kostnader, men inte för omfattande sjukförsäkringspremier.

Vem finansierar en HRA?

HRA: er finansieras helt med arbetsgivares pengar. En HRA är inte ett konto (även om du kan se att det felaktigt hänvisades till det sättet). Det är ett ersättningsarrangemang mellan anställd och arbetsgivare. Anställda kan inte investera balansen och det tjänar inte intresse. Om du deltar i en HRA kommer du inte att se några avdrag från din lönecheck.

Istället bestämmer din arbetsgivare hur mycket den är villig att ersätta dig för sjukvårdskostnader varje månad eller år. Om du fortfarande har en balans i slutet av året kan det gå över till nästa år så länge din arbetsgivare fortsätter att erbjuda HRA och du fortsätter att delta, men det kanske inte heller: Det beslutet är upp till din arbetsgivare också.

Hur man deltar

För att delta i en HRA måste du anmäla dig under din arbetsgivares öppna anmälningsperiod. Om du har en kvalificerad livshändelse kan du registrera dig utanför öppen registrering. Makar och barn som deltar i din arbetsgivares sjukförsäkringsplan kan också ersättas genom en HRA. Tyvärr, om du är egenföretagare, kan du inte använda en HRA.

Återbetalningsbara kostnader

Det är upp till din arbetsgivare att bestämma vilka utgifter du ska ersättas för. Kostnaden måste vara en kvalificerad medicinsk kostnad som anges i IRS-publikation 502, men din arbetsgivare kan använda en smalare lista. I allmänhet kan anställda använda en HRA för att få ersättning för kvalificerade medicinska utgifter som deras sjukförsäkring inte betalar för, till exempel medicinska och apotekskostnader som de måste betala ur fickan innan de möter en självrisk, samt en myntförsäkring som gäller efter möte en självrisk.

Kvalificerade medicinska kostnader inkluderar kostnader som att besöka läkaren när du är sjuk, få röntgenstrålar eller genomgå operation. Tand- och synutgifter är vanligtvis också kvalificerade, liksom några få saker utan disk, som diabetes-testning hjälpmedel, blodtrycksmätare och kontaktlinslösning.

Arbetsgivare kan dock inte låta dig använda HRA-medel för saker som IRS dock inte tillåter. Du kan inte använda en HRA för receptfria läkemedel om inte din läkare har skrivit ett recept för dem. Du kan inte heller använda en HRA för att ersättas för kostnader du har uppstått innan ditt HRA-deltagande trädde i kraft eller för kostnader från ett annat år.

$ 14.862

Det genomsnittliga arbetsgivarbidraget till en HRA för att täcka premier för en familj 2018; det genomsnittliga arbetsgivaravgiften för en enskild person var $ 5 648

Ersättningslogistik

Ofta kommer din HRA-administratör att kunna verifiera ditt fordran automatiskt, men ibland måste du lämna in en specificerad räkning från din sjukvårdsleverantör för att bekräfta ditt krav. Enligt lag är inga utgifter för små för att få ersättning, men din arbetsgivare kan kräva att du samlar ett minimumbelopp för återbetalningsbara kostnader innan det kommer att utfärda en check.

Din arbetsgivare väljer hur den ska ersätta dig för kvalificerade medicinska utgifter. Du kan få ett betalkort så att du kan betala för dina utgifter vid behov, eller så kan du behöva betala i förväg och sedan begära återbetalning. Vissa planer ersätter din läkare direkt så att du inte behöver använda ett betalkort eller vänta på att få tillbaka dina pengar.

Det högsta du kan få ersättning per år är vad din arbetsgivare bestämmer. År 2018 var det genomsnittliga arbetsgivarbidraget till en HRA för att hjälpa täckta arbetare att betala för premier $ 5 648 för enstaka täckning och $ 14 862 för familjens täckning, enligt Kaiser Family Foundation: s arbetsgivarundersökning för arbetsgivare 2018 om arbetsgivare. att betala för kvalificerade medicinska kostnader. Om din arbetsgivare tillåter det, kanske du kan spendera det belopp som återstår i din HRA inom en begränsad tid om du avslutas.

Skatteförmåner

Du behöver inte rapportera ditt deltagande i en HRA om din skattedeklaration. Det belopp som din arbetsgivare är villig att ersätta dig för medicinska utgifter genom en HRA betraktas inte som beskattningsbar inkomst, och de faktiska beloppen återbetalas inte, så länge du lägger pengarna på kvalificerade medicinska utgifter enligt definitionen av IRS och din arbetsgivare.

Undantag från skattefria utdelningar gäller i några situationer: Om din arbetsgivare betalar ut outnyttjade ersättningar i slutet av året eller när du lämnar ditt jobb kommer pengarna att betraktas som skattepliktig inkomst. Eftersom det inte används för att ersätta dig för kvalificerade medicinska utgifter, behandlas det som vanlig inkomst.

Använda en HRA med en HSA eller FSA

Kan du kombinera en HRA med en HSA eller FSA? Innan du besvarar den frågan är det viktigt att ställa in betydelsen av dessa två andra akronymer. Här är en snabb påminnelse eftersom sjukförsäkringsvillkor kan bli förvirrande:

• HSAs är hälsokonton som måste användas med en högt avdragsgill hälsoplan (HDHP). Bidrag kan komma från både arbetsgivare och anställda, balansen kan investeras och rullas över från år till år, och kontot följer med dig när du byter jobb. (Dessa konton kan också vara användbara som pensionssparande fordon.) FSA: er är flexibla utgiftskonton (även känd som flexibla utgifter), som inte behöver användas med en HDHP. Bidrag kommer endast från anställdas löneavdrag och saldot kan inte investeras och tjänar inte ränta. FSA-medel måste användas under innevarande planår, även om vissa arbetsgivare tillåter små belopp att rulla över eller ge anställda en avdragsperiod i början av nästa år för att använda saldot. FSA: er följer inte med dig när du byter jobb.

I de flesta fall kan du inte använda en HRA tillsammans med ett hälsobesparingskonto (HSA). Det är dock möjligt att ha både en HRA och en FSA. Om du gör det, bra - det är ännu mer obeskattade inkomster du kan använda för medicinska utgifter. Du kan bidra med upp till 2 700 dollar till en FSA under 2019, och din arbetsgivare tar ut pengarna ur din lön.

Frågan är om du har både en HRA och en FSA, vilket konto ska du använda för att betala för en viss medicinsk kostnad? Om en kostnad endast täcks av det ena eller det andra kontot har du ditt svar. Om det är berättigat att betalas från något av kontona måste du känna till din arbetsgivares regler om vilket konto som betalar först. Det säger sig självklart, men du kan inte dubbla doppa och få ersättning för samma kostnad från båda kontona.

Poängen

Om din arbetsgivare erbjuder dig en ny typ av HRA som kallas en individuell täckning HRA i stället för grupphälsoförsäkring, får du en skattefri återbetalning för de premier du betalar för den omfattande sjukförsäkring du köper på eller utanför börsen. Du kan också få ersättning för kvalificerade medicinska utgifter som myntförsäkring och de räkningar du betalar innan du uppfyller din egenandel.

HRA: er kan variera avsevärt från arbetsgivare till nästa när det gäller hur mycket täckning de erbjuder och vilka utgifter som kommer att ersättas. Så medan den här artikeln har gett en bred överblick över vad du kan förvänta dig, vill du läsa din arbetsgivares sammanfattande planbeskrivning av dess HRA, om den erbjuder en, för att få detaljerna.