Att skörda förluster på skattepliktiga investeringar är en strategi som hjälper till att minska beskattningsbar inkomst och också öka din avkastning. För att redovisa en kapitalförlust för skatteändamål måste du faktiskt likvidera positionen under skatteåret. Eventuella orealiserade förluster på en investering kan inte dras av.
Key Takeaways
- En tvättförlust- eller tvättförsäljningsregel säger att när du säljer ett värdepapper kan du inte köpa in samma säkerhet och skörda dessa skatteförluster. En vanlig metod för att undvika tvättförlustregeln är att sälja ett värdepapper och köpa något med liknande exponering. Detta görs vanligtvis med ETFs.Du kan kräva upp till 3 000 dollar i förlust per år som kompenserar din skattepliktiga inkomst. Skörda skattemässiga förluster kan hjälpa till att ta ut en del av att drabbas av skatt på vinster eller känslan av att erkänna att en investering bara inte gjorde träna.
Tvätta försäljningsregel
När du redovisar skatteförluster måste du vara försiktig så att du inte utlöser en tvättförsäljning. Med de nya kostnadsbasrapporteringsreglerna som IRS har genomfört kommer fler och fler investerare att hitta sig tvättförsäljning.
En tvättförsäljning är när en investering säljs med förlust och samma eller en "väsentligen identisk" investering köps antingen 30 kalenderdagar före eller efter försäljningen.
När en tvättförsäljning sker på ett icke-kvalificerat konto, flaggas transaktionen och förlusten läggs till kostnadsbasen för den väsentligen identiska investeringen du köpte. Om du fortsätter att handla samma eller liknande investering överförs förlusten med varje transaktion tills positionen slutligen är helt likviderad i mer än 30 dagar.
Investeringens innehavstid (kort- eller långsiktig realisationsvinst) bestäms genom att inkludera de ursprungliga köp (eller köp) som såldes med förlust. Till skillnad från andra skattepliktiga vinster och förluster är en tvättförsäljning inte bunden till ett specifikt kalenderår och reglerna begränsar när en investerare kan redovisa dessa förluster.
Investeringar som omfattas av tvättförsäljningsreglerna
Tvättförsäljningsregeln gäller för aktier, obligationer, fonder, ETF: er och optioner (alla investeringar med CUSIP-nummer) i icke-kvalificerade mäklarkonton och IRA.
Aktier, föredragna aktier och optioner för olika företag, liksom obligationer med olika emittenter, betraktas av IRS som inte väsentligen identiska. IRS-publikation 550 noterar emellertid att företag kan betraktas som väsentligen identiska om de är en föregångare eller efterföljande företag i en omorganisation. Reglerna gäller också för kortförsäljning.
Enligt IRS-publikation 564 betraktas inte fonder som väsentligen identiska med fonder som utfärdats av ett annat företag. Många fonder och ETF: er, som indexfonder, kan ha mycket liknande innehav.
Skatteförsäljning
Mycket försäljning av skatteförluster sker i slutet av kalenderåret, men det är värt att uppmärksamma och fånga skattemässiga förluster under hela året när du rebalance eller ersätter positioner i din portfölj. Förluster används först för att kompensera andra skattepliktiga kapitalvinster. Sedan kan upp till 3 000 dollar för ett gifta par som arkiverar gemensamt ($ 1 500 för en individ eller gifta arkivering individuellt) per år användas för att kompensera andra skattepliktiga inkomster.
Till exempel inser du 5 500 USD i långsiktiga förluster under året och vid skattetid använder du 2 000 USD för att kompensera andra kapitalvinster och 3 000 $ för att kompensera för vanliga inkomster. Om din långsiktiga kapitalvinster är 20% och din effektiva federala skattesats är 25%, reduceras 5 500 $ -förlusten med 1 150 $ plus besparingar på statliga skatter (om tillämpligt). Sedan kan den outnyttjade förlusten på $ 500 överföras till kommande skatteår. Tyvärr överförs förluster inte vid döden.
strategier
Beroende på om du äger enskilda aktier, fonder eller börshandlade fonder finns det strategier du kan använda för att hantera skattepliktiga vinster och förluster samtidigt som du undviker en tvättförsäljning.
Du kan också likvidera innehavet, erkänna förlusten och sedan omedelbart köpa en liknande investering som passar ditt investeringsmål eller portföljallokering. Exempel inkluderar försäljning av Coca Cola och köp av PepsiCo eller försäljning av Vanguard Index 500-fonden och köp av Vanguard Total Market Index ETF.
Mer än ett konto
När en investerare har flera konton, inklusive IRA och Roth IRA, gäller tvättförsäljningsregler för investeraren snarare än för kontot. IRS-föreskrifter kräver att mäklare spårar och rapporterar tvättförsäljning av samma CUSIP-nummer på samma icke-kvalificerade konto. Investerare är emellertid ansvariga för att spåra och rapportera alla försäljningar som inträffar i andra konton (deras egna och deras make) som de kontrollerar, vilket kan utlösa tvättförsäljningsregeln i IRS-schema D.
