Vad är utveckling till överskott för försäkringstagare
Utveckling till överskott för försäkringstagare är förhållandet mellan ett försäkringsreservutveckling och dess överskott. Utvecklings- till försäkringstagarnas överskottskvot visar om ett företag avsätter ett lämpligt belopp för medel som förlustreserver och om dess försäkringstagares överskott (ett försäkringsbolags nettovärde) är överskattade eller underskattade.
BREAKING DOWN-utveckling till överskott för försäkringstagare
Utvecklingen till försäkringstagarnas överskottskvot beräknas ofta över flera tidsperioder för att se om ett försäkringsbolag konsekvent överskattar eller underskattar sina reserver. Om utvecklingen till försäkringstagarnas överskottskvot ökar från år till år kan det vara en indikation på att försäkringsbolaget avsiktligt stärker sina förlustreserver (överdrivet), medan en minskning av förhållandet kan indikera att dess reserver underskattas.
Ett försäkringstagares överskott hänvisar till återstoden av tillgångarna i ett försäkringsbolag, efter avdrag för alla dess skulder för att kunna tillhandahålla de förmåner som förväntas till försäkringstagarna. Det är försäkringsgivarens nettovärde som visas i dess finansiella rapporter. Det betraktas som ett ekonomiskt stöd som skyddar försäkringstagarna mot oväntade problem. Vissa företag inkluderar följande konton i överskottet för deras försäkringstagare:
- Minoritetsintressen Aktieägares eget kapital som består av gemensamma aktier, övrigt totalresultat, extra betalt kapital (APIC) och behållen vinst; i vilket fall får kapitalet inte innehålla minoritetsintressen. Ett eget substitut, särskilt hybridkapital
Varför utveckling till överskott för försäkringstagare är viktigt
Tillsynsmyndigheterna håller ett försiktigt öga på försäkringsbolagen för att säkerställa att de inte riskerar att bli insolvent, och en av de metoder som de använder för att övervaka ett stort antal försäkringsbolag är att granska finansiella förhållanden. Försäkringsbolag har således ett incitament att se till att deras förhållanden inte anses vara ovanliga och kommer därför att hantera sina förlustereserver för att inte uppmärksamma dem.
Omskattande förlustereserver kommer att resultera i mer inkomst från försäkringstagarnas överskott, men mindre intäkter från reserven. Hanteringen av ett försäkringsbolags förlustreserv hjälper företaget att jämna ut sina inkomster och drar mindre uppmärksamhet från tillsynsmyndigheterna. Förlustreservfel (överdrivet och underskattande) korreleras med försäkringsbolagets inkomstverksamhet. Försäkringsbolag som är involverade i mer riskfyllda investeringsaktiviteter rapporterar mer om felförluster.
Att analysera ett försäkringsbolag innebär att granska sina finansiella förhållanden för att fastställa hur förhållandena har förändrats över tid, liksom hur förhållandena jämförs med liknande försäkringsbolag. Om ett företags utveckling till försäkringstagares överskottskvot är låg, bör ytterligare analyser fokusera på vilka branscher som är mest problematiska. Förhållandet kan beräknas för varje bransch.
