Det sätt på vilket uttag av individuellt pensionskonto (IRA) beskattas beror på typen av IRA. Du betalar skatt på uttag från en traditionell IRA men med en Roth IRA finns det ingen skatt som förfaller vid uttag på varken bidrag eller intäkter, förutsatt att du uppfyller vissa krav.
I allmänhet kommer tidiga uttag - före ålder 59½ - från alla typer av kvalificerade pensionskonton, till exempel IRA och 401 (k) planer, med 10% påföljd, samt eventuella inkomstskatter, även om det finns några undantag från detta regel.
Key Takeaways
- Bidrag till traditionella IRA är avdragsgilla, intäkterna växer skattefritt och uttag är skattskyldiga. Bidrag till en Roth IRA är inte avdragsgilla, men uttag är skattefria om ägaren har haft ett Roth IRA-konto i minst fem år.Eftersom bidrag till Roth IRA görs med pengar efter skatt kan de tas ut när som helst, av någon anledning. Varje anledning (före ålder 59½) från en traditionell IRA - och uttag av inkomst från en Roth IRA - är föremål för en 10% straff, plus skatter, men det finns undantag från denna regel.
Både traditionella och Roth IRA omfattas av samma årliga bidragsgränser. Gränsen är 6 000 $ år 2020. Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare 1 000 USD, som kallas ett fångstbidrag.
Hur traditionella IRA-uttag beskattas
Med en traditionell IRA beskattas alla bidrag före skatt och alla intäkter vid uttagstillfället. Uttagen beskattas som ordinarie inkomst (inte kapitalvinster) och skattesatsen är baserad på din inkomst under uttagsåret.
Tanken är att du utsätts för en högre marginalskattesats medan du arbetar och tjänar mer pengar än när du slutat arbeta och lever av pensionsinkomster - även om detta inte alltid är fallet.
Traditionella IRA-innehavare (och 401 (k) plandeltagare) som är 70½ år och äldre måste ta ut minimibelopp, så kallade obligatoriska minimidistributioner (RMD), som är beskattade.
Även om skatter bedöms vid uttagstillfället finns det inga ytterligare påföljder, förutsatt att medlen används för ett kvalificerat syfte eller att kontoinnehavaren är 59½ år eller äldre. Med en traditionell IRA inkluderar kvalificerade syften för ett tidigt tillbakadragande ett första gången hemköp, kvalificerade högre utbildningskostnader, kvalificerade stora medicinska utgifter, vissa långtidsarbetslöshetskostnader eller om du har ett permanent funktionshinder.
Traditionella IRA-bidrag kan vara avdragsgilla eller delvis skatteavdragbara baserat på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) om du bidrar till en arbetsgivarsponserad plan, till exempel en 401 (k). År 2020 är en person med en MAGI mellan 65 000 och 75 000 $ berättigad till åtminstone delvis avdragsgilla, liksom ett gifta par som tillsammans lämnar in en MAGI på upp till $ 124 000. Det finns inga inkomstgränser för vem som kan bidra till en traditionell IRA.
Hur Roth IRA-bidrag beskattas (eller inte)
Eftersom bidrag till Roth IRA görs med dollar efter skatt kan du ta ut dem skattefria när som helst, av någon anledning. Men detta innebär också att de inte är avdragsgilla som bidrag till en traditionell IRA kan vara.
Du kan ta ut intäkter utan påföljder eller skatter så länge du är 59½ eller äldre och du har haft ett Roth IRA-konto i minst fem år. Detta är känt som "5-årsregeln." Även om det kan vara svårt att förutsäga, om du tror att du kommer att vara i en hög skattesats när du går i pension, kan en Roth IRA vara ett bra val.
Du kan bara bidra med intjänade intäkter till en Roth IRA.
Liksom en traditionell IRA kan du undvika 10% straff för uttag om pengarna används för ett första gången hemköp, kvalificerade utbildningskostnader, medicinska utgifter eller om du har ett permanent funktionshinder. Du kommer dock fortfarande att betala skatt på det belopp som tas ut.
Inte alla är berättigade att bidra till en Roth IRA. Till skillnad från en traditionell IRA finns det inkomstgränser. År 2020 är det bara individer med en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på $ 139 000 eller mindre som är berättigade att maximera den årliga bidragsgränsen för Roth IRA. Utfasningen för singlar börjar på $ 124 000. För de gifta arkivering tillsammans är MAGI-gränsen $ 206 000 med en utfasning som börjar på $ 196 000.
