Innehållsförteckning
- Åldern 55-regel
- Väsentligt lika periodiska betalningar
- Uttag från hårdhet
- Poängen
(Snabböversikt: En 401 (k) -plan är en arbetsgivarsponserad sparplan som gör det möjligt för anställda att bidra med vinst före skatt som syftar till att bygga ett ägg för äldreboende. Bidrag investeras ofta i värdepapper, som fonder eller företagsaktier., realisationsvinster och utdelningar får växa inom planen utan att beskattas. Normalt kan pengar inte tas ut från en 401 (k) förrän kontoinnehavaren når 59½ års ålder. Uttag som tas från kontot innan 59½ är föremål för till 10% straff, förutom att beskattas till den anställdas ordinarie inkomstskattesats. Därefter beskattas uttag - officiellt känt som utdelningar - från 401 (k) planer som ordinarie inkomst.)
Arbetslösheten presenterar en serie val för en person som äger en 401 (k). Först är det frågan om att behålla kontot hos den tidigare arbetsgivaren eller rulla över det (eller direkt överföra det) till ett individuellt pensionskonto (IRA). Vid korrekt hantering utgör en överlåtande IRA en överföring i naturen, där ett engångsbelopp från ett arbetsgivarsponserat skatteutskott konto flyttas till ett individuellt konto. Om riktlinjerna för Internal Revenue Service (IRS) följs anses överföringen inte vara en beskattningsbar händelse.
Att ta detta steg kan göra det lättare att få tillgång till medlen: Medan du måste betala skatt för uttag, oavsett vad, kanske du inte behöver betala 10% -straffet. Du kommer emellertid att omfattas av reglerna för återtagande av svårigheter för IRA (se 9 strafffria IRA-uttag ). Bland tillåtna utmaningar som inte utsätts för straff: funktionshinder och att behöva betala för sjukförsäkring eller högre utbildningskostnader. Även om du inte lämnade de bästa villkoren, läs resten av denna artikel innan du bestämmer dig för om du vill rulla över din 401 (k) till en IRA.
Åldern 55-regel
Om arbetslöshet kvarstår möter individer en andra fråga: Vad händer om de inte har uppnått 59½ och behöver använda sina 401 (k) för att hålla räkningar betalda? Det finns några speciella alternativ som kan hjälpa arbetslösa arbetare att undvika extra påföljder och fortfarande få tillgång till cirka 401 (k) pengar.
Väsentligt lika periodiska betalningar
Tänk om du är under 55? Det finns ett annat alternativ för att ta hand om distributioner utan att ta ut 10% -straffet. Arbetslösa individer kan få vad som kallas väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) från 401 (k) planer enligt IRS '72 (t) regel.
Betalningarna måste fördelas över en period på minst fem år eller tills individen når 59½ år, beroende på vad som är större. Det finns tre olika (komplicerade) metoder för att beräkna distributioner under SEPP: obligatorisk minimidistribution, amortisering och annuitisering. Ditt val av distributionsmetod kan ändras en gång efter ett val om inkomstbehovet ändras. När mottagaren når 59½, kan uttagna upphöra eller spärras upp eller ner utan straff. Det finns inga ytterligare regler förrän den nödvändiga minsta distributionstiden vid åldern 70½.
Betalningar beräknas vanligtvis utifrån kontoinnehavarens livslängd eller den förväntade livslängden för plandeltagaren och hans förmånstagare. Utdelningar kan tas med vilken frekvens som helst under året så länge uttag inte överskrider det förberäknade årsvärdet. Om beloppet ändras godtyckligt bortkallas undantaget på 10% av straffet och du måste betala påföljderna.
Bankrate har en kalkylator som kan hjälpa dig att uppskatta vad du skulle dra ut, men det här är en uppgift som kräver hjälp av en finansiell rådgivare för att se till att du gör det på rätt sätt.
Du kan också ta ut pengar från en IRA med SEPP-metoden. Diskutera den bästa metoden med en rådgivare innan du fattar ett slutligt beslut.
Uttag från hårdhet
Vissa planer på 401 (k) möjliggör uttag av svårigheter baserat på vad IRS-villkoren "ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov" har. I motsats till uttag av IRA-motgångar är dessa hårdhetsfördelningar föremål för 10% tidigt återkallelse.
Omständigheter som uppfyller kraven enligt IRS-riktlinjer (om ditt företags plan tillåter det) inkluderar vissa medicinska utgifter, kostnader för att köpa en huvudbostad, belopp som krävs för att undvika utvisning från en huvudbostad och undervisning eller utbildningskostnader. Individer som får pengar från kvalificerade pensionskonton måste ha bevis på att behovet finns.
Dessa uttag är endast tillåtna när icke-beskattningsbara låneprivilegier har uttömts. Dessutom får distributionen inte överstiga behovet. Om en slutenvård på sjukhus skapar ett avdragsgiltigt ansvar på $ 5000, måste uttaget inte överstiga det medicinska utgiften. Emellertid kan det totala uttaget höjas till 5 500 $, vilket möjliggör ett extra belopp för att täcka kostnaderna för IRS-skatter eller påföljder.
Behovet anses inte vara tungt och omedelbart om andra resurser, inklusive tillgångar som ägs av en make eller mindreåriga barn, finns tillgängliga.
