Innehållsförteckning
- Rulla över dina 401 (k) till en IRA
- Behåll den nuvarande planen för 401 (k)
- Rulla över till en ny 401 (k)
- Utbetala din 401 (k)
- Rulla inte över arbetsgivarlagret
- Hur man gör en rollover
- Poängen
När du lämnar en arbetsgivare av icke-pensionskäl, för ett nytt jobb eller bara för att vara ensam har du fyra alternativ för din 401 (k) -plan. Du kan:
- Rulla tillgångarna till en IRA eller Roth IRAKeep din 401 (k) med din tidigare arbetsgivareKonsolidera dina 401 (k) i din nya arbetsgivares planKassera dina 401 (k)
Låt oss titta på var och en av dessa strategier för att avgöra vilket som är det bästa alternativet för dig.
Rulla över dina 401 (k) till en IRA
Med din egen IRA har du mest kontroll och mest val. Såvida du inte arbetar för ett företag med en mycket högkvalitativ plan - vanligtvis är dessa stora, Fortune 500-företag - erbjuder IRA: er vanligtvis en mycket bredare mängd investeringar än 401 (k). Vissa planer har bara ett halvt dussin fonder att välja mellan, och vissa företag uppmanar deltagarna starkt att investera kraftigt i företagets aktie. Många 401 (k) planer finansieras också med rörliga livräntaavtal som ger ett lager av försäkringsskydd för tillgångarna i planen till en kostnad för deltagarna som ofta löper så mycket som 3% per år. Beroende på vilken vårdnadshavare och vilka investeringar du väljer, tenderar IRA-avgifter att köra billigare.
Med en liten handfull undantag tillåter IRA: s praktiskt taget alla typer av tillgångar: aktier, obligationer, inlåningscertifikat (CD), fonder, börshandlade fonder, fastighetsinvesteringar (REIT) och livräntor. Om du är villig att inrätta en självstyrd IRA kan till och med vissa alternativa investeringar som olje- och gashyresavtal, fysisk egendom och råvaror köpas inom dessa konton.
Traditionell IRA
Den största fördelen med en traditionell IRA är att din investering är avdragsgill nu. Du sätter in pengar före skatt i en IRA, och beloppet för dessa bidrag dras från din beskattningsbara inkomst. Om du har en traditionell 401 (k) är överföringen enkel, eftersom dessa bidrag också gjordes före skatt. Skatteutskott är dock inte för evigt. Du måste betala skatter på pengarna och deras intäkter senare när du tar ut pengarna. Och du måste börja dra tillbaka dem vid 72 års ålder, en regel som kallas att kräva obligatoriska minimidistributioner, oavsett om du fortfarande arbetar eller inte. (RMD krävs också från de flesta 401 (k) när du når den åldern, såvida du inte fortfarande är anställd - se nedan.)
Tidigare började RMD vid 70-1 / 2-ålder, men åldern har stärkts efter ny pensionslagstiftning som antogs i lagen i december 2019 - lagen om att ställa in varje gemenskap för lagstiftningsförbättring (SECURE).
Roth IRA
Däremot, om du väljer en Roth IRA-rollover måste du behandla hela kontot som beskattningsbar inkomst omedelbart. Du betalar nu skatt för detta belopp (federala inkomstskatter samt statliga inkomstskatter, om tillämpligt). Dessutom behöver du medel för att betala skatten och kan behöva öka källskatt eller betala uppskattade skatter för att redovisa ansvaret. Men förutsatt att du upprätthåller Roth IRA i minst fem år och uppfyller andra krav, är alla medel - ditt bidrag efter skatt plus inkomst på dem - skattefria.
Det finns inga livslängdsfördelningskrav för Roth IRA: er, så fonder kan stanna på kontot och fortsätta växa på en skattefri basis. Du kan lämna detta skattefria boägg till dina arvingar. Även om de kommer att behöva räkna upp kontot under tioårsperioden efter din död, enligt de nya regler som anges i SECURE Act. Tidigare kunde de räkna upp kontot över deras förväntade livslängd.
Om din 401 (k) plan var ett Roth-konto kan den bara rullas över till en Roth IRA. Det är vettigt eftersom du redan har betalat skatt på de medel som bidrog till det utsedda Roth-kontot. Om så är fallet betalar du ingen skatt på övergången till Roth IRA. Att göra en övergång från en traditionell 401 (k) till en Roth IRA är emellertid en tvåstegsprocess. Först rullar du över pengarna till en IRA; sedan konverterar du den till en Roth IRA.
Bestäm vilken IRA att välja
Var är du ekonomiskt nu jämfört med där du tror att du kommer att vara när du använder pengarna? Att besvara den här frågan kan hjälpa dig att avgöra vilket alternativ som ska användas. Om du befinner dig i en hög skattesats nu och förväntar dig att behöva medlen innan fem år, är det inte säkert att en Roth IRA är meningsfull. Du kommer att betala en hög skattskuld på förhand och sedan förlora den förväntade fördelen av skattefri tillväxt som inte kommer att uppstå. Omvänt, om du befinner dig i en blygsam skatteklass nu men förväntar dig att vara i en högre i framtiden, kan skattekostnaden nu vara liten jämfört med skattebesparingar på vägen (förutsatt att du har råd att betala skatter vid rollover nu).
Behöver du pengar innan du går i pension? Tänk på att alla uttag från en traditionell IRA är föremål för regelbunden inkomstskatt, plus en påföljd om du är under 59-½ och de inte är berättigade till ett av undantagen (som att köpa ett hus). Däremot beskattas aldrig uttag från en Roth IRA av avgifter efter skatt (de överförda medlen som du redan har betalat skatt på). Du beskattas endast om du drar tillbaka intäkterna på avgifterna innan du har haft kontot i fem år; dessa kan också omfattas av 10% straff om du är under 59-½ och inte är berättigad till ett straffundantag.
Men det är inte allt eller ingenting. Du kan dela din distribution mellan en traditionell och Roth IRA (förutsatt att planadministratören för 401 (k) tillåter det). Du kan välja vilken split som fungerar för dig (t.ex. 75% till en traditionell IRA och 25% till en Roth IRA). Du kan också lämna vissa tillgångar i planen.
Behåll den nuvarande planen för 401 (k)
Om din tidigare arbetsgivare tillåter dig att behålla dina medel i sina 401 (k) efter att du lämnat kan det vara ett bra alternativ, men bara i vissa situationer, säger Colin F. Smith, ordförande för pensioneringsföretaget i Wilmington, NC en är om din nya arbetsgivare inte erbjuder en 401 (k), eller erbjuder en som är mindre väsentligt mindre fördelaktig. Till exempel kan den gamla planen "ha investeringsalternativ som du inte kan få i en ny plan", säger Smith.
Ytterligare fördelar med att hålla din 401 (k) hos din tidigare arbetsgivare inkluderar:
- Att upprätthålla prestanda. Om ditt 401 (k) plankonto har gjort bra för dig och väsentligt överträffat marknaderna över tid, håll dig med en vinnare. Fonderna gör uppenbarligen något rätt. Särskilda skattemässiga fördelar. Om du lämnar ditt jobb inom eller efter året fyller du 55 år och tror att du börjar ta ut pengar innan du fyller 59½. uttag kommer att vara strafffria. Lagligt skydd. Vid konkurs eller stämningsansökningar är 401 (k) skyddade mot borgenärer genom federal lag. IRA: er är mindre välskyddade. det beror på statliga lagar.
Lagen om konkursmissbruk och konsumentskydd från 2005 skyddar upp till 1, 25 miljoner dollar i traditionella eller Roth IRA-tillgångar mot konkurs. Men skyddet mot andra typer av domar varierar.
Några saker att tänka på när du lämnar en 401 (k) hos en tidigare arbetsgivare:
- Att hålla reda på flera olika konton kan bli besvärligt. Säger Scott Rain, skatte senior på Schneider Downs & Co., i Pittsburgh, Pa. "Om du lämnar dina 401 (k) vid varje jobb, blir det riktigt tufft att försöka hålla reda på allt detta. Det är mycket lättare att konsolidera till en 401 (k) eller till en IRA. ”Du kommer inte längre att kunna bidra till den gamla planen och få företagsmatchningar, en av de stora fördelarna med en 401 (k) - och i vissa fall, kanske inte längre kan ta ett lån från planen. Du kanske inte kan göra delvis uttag, begränsad till en engångsfördelning längs vägen.
Kom ihåg att om dina tillgångar är mindre än 5 000 USD kan du behöva meddela din planadministratör eller tidigare arbetsgivare om din avsikt att stanna i planen. annars kan de automatiskt distribuera medlen till dig eller till en IRA-rollover. Om kontot har mindre än 1 000 USD kanske du inte har val - många 401 (k) på den nivån betalas automatiskt ut.
Rulla över till en ny 401 (k)
Om din nya arbetsgivare tillåter omedelbar övergång till sin 401 (k) -plan har detta drag sin fördel. Du kan vara van vid att det är enkelt att ha en planadministratör att hantera dina pengar och till disciplinen för automatiska lönebidrag. Du kan också bidra mycket mer årligen till en 401 (k) än du kan till en IRA.
År 2020 kan anställda bidra med upp till $ 19 500 till deras 401 (k) -plan. Den som är 50 år eller äldre är berättigad till ett extra fångstbidrag på 6 500 dollar.
Ett annat skäl att ta detta steg: Om du planerar att fortsätta arbeta efter 72 års ålder, bör du kunna försena att ta RMD: er på medel som finns i din nuvarande arbetsgivares 401 (k) -plan, inklusive den roll över pengar från ditt tidigare konto. (Innan den nya lagen började RMD: er 70-1 / 2).
Fördelarna bör vara liknande att hålla din 401 (k) hos din tidigare arbetsgivare. Skillnaden: Du kommer att kunna göra ytterligare investeringar i den nya planen och få företagsmatcher så länge du är kvar i ditt nya jobb.
Men främst bör du se till att din nya plan är utmärkt. Om investeringsalternativen är begränsade eller har höga avgifter, eller om det inte finns någon företagsmatch, är denna 401 (k) kanske inte det bästa steget.
Om din nya arbetsgivare är mer en ung, entreprenörsdräkt kan den erbjuda en SEP IRA eller ENKEL IRA - kvalificerade arbetsplatsplaner som är inriktade på små företag (de är enklare och billigare att administrera än 401 (k) planer). IRS tillåter överföringar av 401 (k) till dessa, men det kan finnas väntetider och andra förhållanden.
Utbetala din 401 (k)
Att utbetala det är vanligtvis ett misstag. Först kommer du att beskattas på pengarna som ordinarie inkomst, till din nuvarande skattesats. Dessutom, om du inte längre kommer att arbeta, måste du vara 55 år för att undvika att betala ytterligare 10% påföljd. Om du fortfarande arbetar måste du vänta med att få tillgång till pengarna utan påföljd till 59½ års ålder.
Så undvik detta alternativ utom i riktiga nödsituationer. Om du har lite pengar (kanske du var avskedad), ta bara ut det du behöver och överför återstående medel till en IRA.
Rulla inte över arbetsgivarlagret
Ett stort undantag från allt detta: Om du har ditt företags (eller ex-företag) lager i dina 401 (k), kan det vara vettigt att inte rulla över den här delen av kontot. Anledningen är nettorealiserad uppskattning (NUA). NUA är skillnaden mellan värdet på aktien när det gick in på ditt konto och dess värde när du tar distributionen.
Du beskattas endast på NUA när du tar en distribution av beståndet och väljer att inte skjuta upp NUA. Genom att betala skatt på NUA nu blir det din beskattningsgrund i aktien, så när du säljer den - omedelbart eller i framtiden - är din beskattningsbara vinst ökning över detta belopp. Varje värdeökning över NUA blir en realisationsvinst. Du kan till och med sälja aktien omedelbart och få kapitalvinsterbehandling (det vanliga mer än ett års innehavstidskravet för kapitalvinstbehandling gäller inte om du inte skjuter upp skatt på NUA när beståndet delas ut till dig).
Däremot, om du rullar över beståndet till en traditionell IRA, betalar du inte skatt på NUA nu, men alla aktiens värde hittills, plus uppskattning, kommer att behandlas som vanliga inkomster när utdelningar görs.
Hur man gör en rollover
Mekaniken för att rulla över 401 (k) plan är enkel. Du väljer ett finansiellt institut, till exempel en bank, mäklare eller investeringsplattform online, för att öppna en IRA med dem. Låt din 401 (k) planadministratör veta var du har öppnat kontot.
Det finns två typer av rollovers: direkt och indirekt. En direkt rollover är när dina pengar överförs elektroniskt från ett konto till ett annat. Eller, planadministratören, kan skära en check på ditt konto som du sätter in. Direkt rollover (ingen kontroll) är den bästa metoden.
I en indirekt rollover kommer medlen till dig att deponera igen. Om du tar pengarna kontant istället för att överföra dem direkt till det nya kontot har du bara 60 dagar på dig att sätta in pengarna i en ny plan. Om du missar tidsfristen kommer du att bli föremål för källskatter och påföljder.
Vissa människor gör en indirekt rollover om de vill ta ett 60-dagars lån från sitt pensionskonto.
På grund av denna tidsfrist rekommenderas starkt överflyttning. I dag, i många fall, kan du flytta tillgångar direkt från en depå till en annan, utan att sälja någonting - en förvaltare till förvaltare eller överföring i naturen. Om planadministratören av någon anledning inte kan överföra pengarna direkt till din IRA eller nya 401 (k), ska du kontrollera den check som de skickar dig i namnet på det nya kontot vård av sin depå. Detta räknas fortfarande som en direkt rollover. För att vara säker måste du dock sätta in pengarna inom 60 dagar.
Annars gör IRS att din tidigare arbetsgivare håller tillbaka 20% av dina medel om du får en check ut till dig. Det är viktigt att notera att om du har checkar ut direkt till dig, kommer skatter att hållas kvar, och du måste komma med andra medel för att rulla över hela distributionen inom 60 dagar.
Kom dock ihåg att om du tar en check till den nya planen men misslyckas med att deponera den inom 60 dagar kommer du fortfarande att ströva med påföljderna.
Ladda ner IRS-publikationer 575 och 590 från IRS-webbplatsen för att lära dig mer om de säkraste sätten att göra IRA-rollovers och överföringar.
Poängen
När du lämnar ett jobb finns det tre saker att tänka på när du bestämmer dig om en rollover är rätt för dig:
- Avgifter Omfattningen och kvaliteten på investeringar i din 401 (k) jämfört med en IRAThe-regler i 401 (k) -planen i ditt gamla eller nya jobb
Den viktigaste punkten att komma ihåg om alla dessa rollovers är att varje typ har sina regler. En rollover brukar inte utlösa skatter eller höja skattekomplikationer, så länge du håller dig inom samma skattekategori. Det betyder att du flyttar en vanlig 401 (k) till en traditionell IRA och en Roth 401 (k) till en Roth IRA.
Se bara till att kontrollera din 401 (k) balans när du lämnar ditt jobb och besluta om en handlingsplan. Att försumma den här uppgiften kan lämna dig en spår av pensionskonton hos olika arbetsgivare - eller till och med olämpliga skatteregler om din tidigare arbetsgivare helt enkelt skickar en kontroll för att du inte återinvesterade ordentligt i tid.
