Gåva dina pensionstillgångar till välgörenhet

Innehållsförteckning

• Ska du gåva nu eller vid döden?
• Skatteeffekter
• Förtroende w / välgörenhetsbestämmelser
• Poängen

Planerar du att inkludera dina pensionstillgångar i välgörenhetsdonationer? I så fall överväga hur det kan påverka din ekonomi. I vissa fall kan det vara mer fördelaktigt att namnge välgörenheten som en utsedd förmånstagare på ditt pensionskonto, snarare än att begåva tillgångarna under din livstid. Här belyser vi några av de frågor du bör tänka på när du funderar på att donera dina pensionsmedel till en välgörenhetssak eller en ideell organisation.

Key Takeaways

• Donera till välgörenhet är ett socialt goda och filantroper får ofta personlig tillfredsställelse och erkännande för deras goda gärningar. Ett sätt att leda välgörenhetsgivande är att tilldela pensionstillgångar till stödberättigade orsaker, särskilt om du har andra källor till pensionsinkomster. kan vara svårare än att tilldela din kontomottagare till välgörenheten. Du kan också skapa ett välgörenhetsfonder som finansieras med pensionstillgångar.

Ska du gåva nu eller vid döden?

Istället för att gåva dina pensionstillgångar till en välgörenhetsorganisation under din livstid, kan du utse välgörenheten som mottagare av ditt pensionskonto. Under det här alternativet kommer välgörenheten - inte du - att behandlas som mottagande av distributionen; varken du eller din egendom kommer därför att skylda inkomstskatter på beloppet. Även om beloppet kommer att inkluderas i din skattepliktiga egendom, kommer ditt gods att få ett avdrag för det belopp som ärvts av välgörenheten, vilket resulterar i en kompensation av godsskatten. Eftersom välgörenhetsorganisationer inte betalar inkomstskatter på de donationer de får, kommer distributionen att undvika att beskattas som inkomst.

• Kontrollera med planadministratören eller finansinstitutet som fungerar som förvaltare för att avgöra om det har några begränsningar för att utse välgörenhetsorganisationer som förmånstagare för pensionskonton. Om du är gift ska du kontrollera om din make måste godkänna utnämningen eller inte. Underlåtenhet att erhålla frivilligt samtycke kan leda till diskvalificering av mottagarbeteckningen, om det skulle fastställas att frivilligt samtycke var nödvändigt. Se till att planadministratören eller finansinstitutionen får en kopia av din mottagarbeteckning genom att begära en skriftlig bekräftelse på mottagandet. se till att de personer som ansvarar för att hantera dina ekonomiska angelägenheter får en kopia av mottagarbeteckningen eller vet var de ska hitta den när det är nödvändigt.

Varning : Om en välgörenhetsorganisation är en av flera mottagare för ditt pensionskonto kan det ha en negativ inverkan på de sträckningsalternativ som är tillgängliga för dina andra mottagare. Om du till exempel ska dö innan det begärda startdatumet kommer dina andra stödmottagare att vara skyldiga att dela ut tillgångarna senast den 31 december det femte året efter ditt dödsår. Detta kan lösas på något av följande sätt:

• Upprätta separata pensionskonton för varje mottagare. Därför kommer välgörenhets brist på livslängd inte att påverka dina andra mottagare. Välgörenheten utbetalar sin del av den ärvda tillgången senast 30 september året efter det år du dör. Enligt denna regel beaktas förmånstagare som får en full utdelning av sin del senast 30 september för att bestämma de förväntade livslängderna som påverkar distributionsalternativ.

Skattkonsekvenser av gåva under din livstid

Även om intäkterna genererade från att gåva skattepliktiga pensionstillgångar till välgörenhetsorganisationer kan kompenseras av avdrag som är tillåtna för välgörenhetsgåvor, kan begränsningar i avdragsgillheten leda till att du inte får ett fullständigt avdrag för hela beloppet som var begåvad under året.

Istället för att skänka beloppet på ett år, kanske du vill överväga att skänka ett litet belopp varje år och lämna merparten av saldot för välgörenheten att arva efter din död. Detta arrangemang är idealiskt för utdelningar som måste göras från ditt pensionskonto på något sätt, till exempel nödvändiga minimidistributioner.

Förtroende med välgörenhetsbestämmelser

Poängen

När det gäller reglerna som gäller för att gåva dina pensionstillgångar till välgörenhetsorganisationer och de frågor som bör beaktas, repas den här artikeln bara på ytan. Om du funderar på att göra en sådan gåva, se till att din skatteprofessionell. Förutom att säkerställa att välgörenheten använder medlen på rätt sätt, vill du se till att välgörenheten är en kvalificerad organisation för skatteändamål.

Din skatteprofessor bör också kunna hjälpa dig att avgöra om det är fördelaktigt att gåva dina tillgångar till en välgörenhetsorganisation under din livstid, eller om du bör utse välgörenheten som din stödmottagare, och även om du ska gåva dina pensioner eller icke-pensionstillgångar.