Ett flexibelt utgiftskonto (FSA) är ett konto där en arbetare kan bidra med dollar före skatt för att betala för kvalificerade medicinska utgifter, inklusive sambetalningar, receptbelagda mediciner, kiropraktorbesök, glasögon och LASIK-kirurgi (se en fullständig lista på IRS publikation 502).
Key Takeaways
- Ett flexibelt utgiftskonto (FSA) låter individer lägga undan dollar för skatt för att täcka kvalificerade medicinska utgifter. Upp till $ 500 i oanvända medel kan rulla över till följande planår. Sedan 2020 har IRS fastställt en FSA-bidragsgräns på 2 750 $. per kvalificerad FSA (2 700 dollar för 2019).
Vad är en FSA-rollover?
Det amerikanska finansministeriet har ändrat den ursprungliga regeln om användning eller förlora för FSA: s för att låta vissa fonder rulla över i slutet av planåret. Upp till 500 dollar i oanvända medel kan rulla över till följande planår. Företag kan erbjuda en anställningsperiod på upp till 2, 5 månader för anställda att använda pengarna eller bära över $ 500 till nästa år. En arbetsgivare kan välja att låta mindre än $ 500 rullas över, men samma rollover-gräns måste gälla för alla plandeltagare.
Om du till exempel valde att bidra med $ 2 600 för ett år, men bara spenderade 2 300 $, kan du överföra de återstående $ 300 för att använda nästa år. Kom ihåg att om du bara spenderade $ 2 000 kan du fortfarande ta över 500 $ men du skulle förlora de återstående 100 $.
Observera att ett belopp som rullats över från ett föregående år inte räknas med till nästa års bidragsgräns. Dessutom kan belopp som överförs fortsätta att överföras under efterföljande år.
Bidragsgränser kontra hur mycket du ska bidra
IRS anger FSA: s bidragsgräns, som årligen indexeras till inflation. Från och med 2019 var det siffran 2 700 $ (det är 2 750 $ för 2020). Det finns sätt att ta sig runt locket. Till exempel skulle en person som anställts av två olika företag under 2019 kunna bidra med 2 700 USD under varje arbetsgivares FSA-plan.
Detta avgör hur mycket pengar man årligen ska avsätta till ett FSA-konto, baserat på följande kvalificerade medicinska kostnader:
- Med receptbelagda läkemedel betalar tand- och tandregleringskostnader Ögonundersökningar Kontaktlinser och glasögon
För att bestämma ditt FSA-bidrag under ett år, beräkna dessa utgifter som en utgångspunkt medan du tar hänsyn till andra potentiella familjelägeutgifter.
Nådeperiod
FSA-avdelningsperioden är en period i slutet av året, under vilken tid du kan använda några outnyttjade pengar i din FSA. Avdragsperioden kan vara upp till högst två och en halv månad men kan vara kortare beroende på planuppsättningen.
Om din plan till exempel löper från 1 januari 2019 till och med 31 december 2019, skulle du ha fram till 15 mars 2020 för att använda alla dina FSA-medel. Eventuellt outnyttjat FSA-saldo för planåret 2019 skulle gå förlorat efter avslutningsperioden.
Utgångsperiod
Utkörning är en förutbestämd period under vilken du kan lämna in anspråk för föregående år. Till exempel, om din utloppsperiod varar till 31 mars, skulle du ha tills dess att lämna in anspråk på utgifter som inträffade före 31 december. Utloppsperioder kan variera efter plan.
Som ett exempel på hur en löptid fungerar, om du besökte tandläkaren den 1 november, men du ännu inte hade lämnat in anspråk, kan du fortfarande lämna in före 31 mars. Eventuella oanvända medel efter den 31 mars skulle förverkas.
Ta kontakt med en förmånsadministratör eller HR-avdelning för att få alla detaljerade perioder och löptid för din FSA-plan.
Från och med 2019 har IRS fastställt en FSA-bidragsgräns på 2 700 USD per kvalificerad FSA.
FSAs kontra hälsokonton (HSAs)
Skillnaderna mellan FSA och HSA kan vara förvirrande. Här är några klargörande skillnader:
- En HSA ägs av en individ medan en FSA ägs av en arbetsgivare. Individer kan ta sina HSA med sig om de lämnar sina arbetsgivare, men de får inte ta FSA med dem, under samma omständigheter. En individ kan investera medel i hans eller hennes HSA, men kanske inte gör det med en FSA. Maximala bidrag skiljer sig åt mellan HSA och FSA.
