Vad är en direkt rollover?
En direkt rollover är en kvalificerad fördelning av stödberättigade tillgångar från en kvalificerad plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan till en traditionell IRA, kvalificerad plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan. Det kan också vara en distribution från en IRA till en kvalificerad plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan. Genom en direkt rollroll kan en pensionssparare effektivt överföra medel från ett pensionskonto till ett annat utan straff och utan att skapa en beskattningsbar händelse.
Key Takeaways
- Genom en direkt rollroll kan en pensionssparare överföra medel från ett kvalificerat konto (som en 401 (k) -plan) direkt till en annan (som en IRA). Den ursprungliga förvaltaren kommer att utarbeta en check eller banköverföring gjord till den nya Förvaringsinstitut och inte till kontoinnehavare. Syftet med en överlåtelse är att bibehålla den skattemässiga uppskjutna statusen för dessa tillgångar utan att skapa en skattepliktig händelse eller ådra sig påföljder. För att undvika påföljder och skatter måste överföringen genomföras inom 60 dagar efter ta ut medel från det ursprungliga kontot.
Hur direkt rollovers fungerar
En rollover inträffar när man tar ut kontanter eller andra tillgångar från en godtagbar pensionsplan och bidrar hela eller en del av detta till en annan stödberättigad plan. Kontoägaren kan bli föremål för påföljd om transaktionen inte är fullbordad inom 60 dagar. Överföringstransaktionen är inte beskattningsbar, såvida inte övergången till en Roth IRA, men IRS kräver att kontoägarna rapporterar detta på sin federala skattedeklaration. För att skapa en direkt rollover måste en kontoinnehavare be sin planadministratör att utarbeta en check och skicka den direkt till den nya 401 (k) eller IRA. Vid IRA-till-IRA-överföringar skickar förvaltaren från en plan överbeloppet till förvaltaren från den andra planen. Om en kontoinnehavare får en check från sitt befintliga IRA eller pensionskonto kan han eller hon kontantera den och sätta in pengarna i den nya IRA. Men han eller hon måste slutföra processen inom 60 dagar för att undvika inkomstskatter vid uttag. Om han eller hon missar 60-dagarsfristen behandlar IRS beloppet som en tidig distribution.
Direkt rollover tillgångar betalas till den kvalificerade planen eller IRA vårdnadshavare eller förvaltare och inte till individen. Distributionen kan utfärdas som en check som betalas till det nya kontot. Till exempel, om en person beslutar att byta arbetsgivare och flytta sina pensionstillgångar byggda över tid i den första arbetsgivarens pensionsplan, måste hon samordna med planadministratören, ofta ett kapitalförvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, för att stänga kontot och skriva en kontroll för kontosaldot till den nya förvaringsinstitutet för IRA.
Vissa företag tar ut avgifter för den här tjänsten även om de vanligtvis inte är betydande. I andra sidan tar företag ofta små avgifter för att öppna nya konton. Om en anställd påbörjar ett nytt jobb kommer den nya arbetsgivaren ofta att ta ut kostnaderna för att sätta upp det nya pensionskontot. Ibland kommer den anställda att behöva vänta i flera år eller en intjänandeperiod innan hon kan vara berättigad att öppna ett nytt pensionskonto och få sin arbetsgivare att börja ge bidrag.
Direkt övergång och kvalificerade pensioner
Som nämnts ovan gäller direkta överläggningar för kvalificerade pensionsplaner. Detta är planer som uppfyller vissa kriterier, såsom icke-diskriminering bland anställda, för att vara berättigade till vissa skatteförmåner. Dessa inkluderar en arbetsgivare som tar ett skatteavdrag för bidrag som de gör till planen, anställda som tar ett skatteavdrag för sina egna bidrag och intäkter på alla bidrag som uppskjuts till skatt tills de dras tillbaka.
De två huvudtyperna av kvalificerade planer är förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer. En förmånsbestämd plan är en mer traditionell pensionsplan där förmånerna baseras på en specifik formel, ofta inklusive antalet års anställdstjänst gånger en lönefaktor. Definierade bidragsplaner fördelar pengar till plandeltagare, baserat på en procentandel av varje anställds inkomster. Ju längre arbetstagaren deltar i planen, desto högre växer kontosaldo, även baserat på investeringsintäkter.
