Vad är en kontantrabatt?
Kontantrabatter avser ett incitament som en säljare erbjuder till en köpare i gengäld för att betala en räkning före det planerade förfallodagen. Vid en kontantrabatt kommer säljaren vanligtvis att minska det belopp som köparen är skyldig med antingen en liten procentsats eller ett fastställt dollarbelopp.
Förstå kontantrabatter
Kontantrabatter är avdrag som tillåts av vissa säljare av varor, eller av vissa leverantörer av tjänster, för att motivera kunderna att betala sina räkningar inom en viss tid. Kontantrabatter kallas också rabatter för tidig betalning. Säljare och leverantörer som erbjuder kontantrabatt hänvisar till den som en försäljningsrabatt, och köparen hänvisar till samma rabatt som en köprabatt.
Kontantrabatter kan gynna en leverantör av varor eller tjänster genom att ge henne kontanterna förr än hon normalt skulle få det. I sin tur kan dessa kontanter hjälpa henne att växa verksamheten i en snabbare takt samtidigt som man sparar på administrativa utgifter.
Ett exempel på en typisk kontantrabatt är en säljare som erbjuder 2% rabatt på en faktura på 30 dagar om köparen betalar inom de första tio dagarna efter att fakturan har mottagits. Att ge köparen en liten kontantrabatt skulle gynna säljaren eftersom det skulle göra det möjligt för henne att få tillgång till kontanterna förr. Ju tidigare en säljare får kontanter, desto tidigare kan hon lägga tillbaka pengarna i sin verksamhet för att köpa fler leveranser och / eller växa företaget på andra sätt. Kontantrabatten är vanligtvis en procentandel av fakturans totala belopp, men det anges ibland som ett fast belopp.
Ett typiskt format där villkoren för en kontantrabatt kan registreras på en faktura är ÷ Net.
Om säljaren sålunda erbjuder en reduktion på 2% av fakturan om den betalas inom 10 dagar, eller normala villkor om den betalas inom 30 dagar, skulle denna information visas på fakturan som "2% 10 / Net 30 ".
Det finns många variationer i villkoren för kontantrabatter, som tenderar att standardiseras inom en viss bransch.
Varför kan en säljare ge kontantrabatt?
En säljare kan erbjuda en köpare en kontantrabatt till 1) använda kontanterna tidigare om säljaren upplever ett kassaflödesbrist; 2) undvika kostnader och ansträngningar för att fakturera kunden; eller 3) återinvestera pengarna i verksamheten för att hjälpa det växa snabbare.
I första hand har vi alla upplevt att vi har brist på kontanter; säljaren kan till exempel behöva kontanter för att betala en av sina egna räkningar i tid. Av det andra skälet som nämns ovan kan fakturering inte bara vara en tidskrävande administrativ funktion, utan det kan också vara en dyr funktion. De flesta företag som är stora och framgångsrika tänker inte ens på detta. Ett nystartat företag eller en ung professionell kan dock försöka töja sina kostnader för arbetskraft och leveranser.
Tänk på en ung läkare som lanserar en privat praxis. Läkaren erbjuder patienter 5% kontantrabatt om de betalar för hans tjänster dagen för utnämningen. Även om det kan verka som att läkaren kan förlora pengar genom att låta sina patienter betala mindre, skörde han faktiskt stora besparingar genom att undvika de administrativa kostnaderna för fakturering, skicka uttalanden för obetalda belopp, hantera delbetalningar, inte samla in skyldiga belopp och så vidare.
På tredje sätt kan nystartade företag och unga yrkesverksamma ofta använda infusioner av kontanter för att hjälpa till att växa sina företag snabbare.
Key Takeaways
- Kontantrabatter är avdrag som syftar till att motivera kunderna att betala sina räkningar inom en viss tidsram. En kontantrabatt ger en säljare tillgång till sina kontanter förr än om hon inte erbjuder rabatten. Ett exempel på kontantrabatt är en säljare som erbjuder 2% rabatt på en faktura som ska betalas inom 30 dagar om köparen betalar inom de första 10 dagarna efter mottagandet av fakturan.
Kontantrabatt och kontantomvandlingscykel
Om de används korrekt kan kontantrabatter förbättra ett företags kontantomvandlingscykel (CCC). Kontantomvandlingscykeln är ett värde som uttrycker den tid (uppmätt i dagar) det tar för ett företag att konvertera sina investeringar i lager och andra resurser till kassaflöde från försäljning. CCC försöker mäta hur länge varje nettoinmatad dollar är bunden i produktions- och försäljningsprocessen innan den omvandlas till kontanter. Beräkningen inkluderar den tid som krävs för att sälja lager, samla fordringar och längden på ett företags betalningsfönster innan företaget börjar åläggas påföljder.
Att få en kontantrabatt när som helst i CCC kan bidra till att göra företaget mer effektivt och förkorta antalet dagar det kan ta för att konvertera sina resurser till kassaflöden.
Kontantomvandlingscykeln kan vara särskilt användbar för analytiker och investerare som vill göra en jämförelse av relativt värde mellan nära konkurrenter. Kombinerat med andra grundläggande förhållanden, såsom avkastning på eget kapital (ROE) och avkastning på tillgångar (ROA), hjälper CCC att definiera ett företags totala livskraft. Eftersom det är baserat på hastighet kan CCC till exempel förutsäga effektiviteten i sitt ledningsgrupp. CCC kan också lyfta fram ett företags likviditetsrisk genom att mäta hur länge ett företag kommer att berövas kontanter om det ökar sina investeringar i resurser.
