Vad är en pensionsplan med likvida medel?
En pensionsplan med likvida medel är en pensionsplan med möjlighet till livstid. För en kontantbalansplan krediterar arbetsgivaren ett deltagares konto med en fast procentsats av sin årliga ersättning plus räntekostnader.
En pensionsplan med likvida medel är en förmånsbestämd plan. Som sådan är planens finansieringsgränser, finansieringsbehov och investeringsrisk baserade på förmånsbestämda krav. Förändringar i portföljen påverkar inte de slutliga förmånerna som deltagaren får vid pensionering eller uppsägning, och företaget har allt ägande av vinster och förluster i portföljen.
Key Takeaways
- En pensionsplan med likvida medel är en där deltagarna får en fast procentsats av sin årliga ersättning plus räntekostnader. Fördelen med sådana planer är att bidragsgränserna ökar med åldern. Personer som är 60 år och äldre kan spara över $ 200 000 per år i förskottsavgifter jämfört till en 401 (k) där totala arbetsgivares och anställdas bidrag för de 50 och äldre är begränsade till $ 57 000.
Förstå pensionsplaner för kontantbalans
Även om en pensionsplan för likvida medel är en förmånsbestämd plan, till skillnad från den ordinarie förmånsbestämda planen, upprätthålls kassabalansplanen på en individuell kontobas ungefär som en avgiftsbestämd plan. Kontantbalansplanen verkar på samma sätt som en avgiftsbestämd plan eftersom förändringar i värdet på deltagarens portfölj inte påverkar det årliga bidraget.
De tillagda funktionerna i en pensionsplan för likvida medel liknar de i 401 (k) planer. Liksom i en traditionell pensionsplan förvaltas investeringarna professionellt och deltagarna lovas en viss förmån vid pensioneringen. Fördelarna anges dock i form av en kontosaldo på 401 (k) snarare än villkoren för en månatlig inkomstström.
Att ha en pensionsplan med likvida medel, utöver en 401 (k), kan hjälpa en pensionssparare att skära ut sina skatteräkningar och stärka deras ägg. De som är beroende av generösa traditionella pensionsplaner är dock mindre entusiastiska.
Många äldre företagare letar efter dessa typer av planer för att turboavgifta sina pensionssparande på grund av de generösa bidragsgränserna som ökar med åldern. Människor 60 år och äldre kan socka bort över 200 000 dollar årligen i bidrag före skatt.
Med en 401 (k) är de totala arbetsgivarnas och arbetstagarnas bidrag för de 50 och äldre mycket mer begränsade. För skatteåret 2020 är det maximala sammanlagda bidraget 63 500 USD, enligt Internal Revenue Service (IRS). Den siffran inkluderar en $ 6.500 "uppsamling" ersättning för de 50 och över.
Hur kontantbalanspensionsplaner fungerar
Kontantbalansarbetsgivares bidrag för rangordnade anställda uppgår vanligtvis ungefär 5 till 8% av lönen jämfört med de 3% bidrag som är typiska för 401 (k) planer. Deltagarna får också en årlig "räntekredit". Denna kredit kan fastställas till en fast ränta, till exempel 5%, eller en rörlig ränta, såsom 30-årig statsränta. Vid pensioneringen kan deltagarna ta en livränta baserad på deras kontosaldo eller ett engångsbelopp, som sedan kan rullas in i en IRA eller en annan arbetsgivares plan.
Pensionsplaner för kontantbalans kan vara mer kostsamma för arbetsgivare än 401 (k) planer, delvis eftersom en aktuarie varje år måste certifiera att planen är korrekt finansierad. Typiska kostnader inkluderar $ 2, 000 till $ 5 000 i installationsavgifter, $ 2, 000 till $ 10 000 i årliga administrationsavgifter och investeringar som förvaltar avgifter från 0, 25% till 1% av tillgångarna.
