Många investerare har frågor om det bästa sättet att beräkna sina skatter på fonder. Hur din fonder behandlas i skattemässiga syften har mycket att göra med typen av investeringar i fondens portfölj.
I allmänhet måste de flesta utdelningar du får från en fonder deklareras som investeringsinkomster på dina årliga skatter. Emellertid den mottagna distributionen, varaktigheten på investeringsinnehavet och typen av investeringar är alla viktiga faktorer för att bestämma hur mycket inkomstskatt du betalar för varje dollar i en distribution.
I vissa fall är utdelningar föremål för din vanliga inkomstskattesats, som är den högsta skattesatsen. I andra fall kan du vara berättigad att betala den lägre kapitalvinstskattesatsen. Andra distributioner kan vara helt skattefria.
Vanliga inkomster kontra kapitalvinster
Skillnaden mellan vanliga inkomster och realisationsvinster kan göra en stor skillnad på din skatteregning. Kort sagt, endast investeringsinkomster som du får från investeringar som innehas under ett år eller mer anses vara kapitalvinster.
Detta koncept är ganska enkelt när det gäller investeringar i enskilda aktier. Världen av fonder är emellertid lite mer komplicerad.
Fonder är värdepappersföretag som investerar kollektiva bidrag från sina tusentals aktieägare i många värdepapper som kallas portföljer. När det gäller utdelningar har skillnaden mellan ordinarie inkomst och realisationsvinster ingenting att göra med hur länge du har ägt aktier i en fond, utan hur länge den fonden har haft en enskild investering i sin portfölj.
Varför är detta viktigt?
Skillnaden mellan din vanliga inkomstskattesats och din motsvarande långsiktiga skattesats för kapitalvinster kan vara ganska stor. Det är därför det är viktigt att hålla reda på vilka inkomster som omfattas av den lägre skattesatsen. För 2019 krävs inte de i inkomstskatten mellan 10 och 12% att betala inkomstskatt på långsiktiga kapitalvinster. Individer i 22% till 35% skatteparentes måste betala 15% skatt på kapitalvinster. De i den högsta inkomstskatten på 37% är föremål för en 20% kapitalvinstskatt.
Räkna ut dina vinster och förluster
För att bestämma hur mycket av din investeringsinkomst är vinst eller förlust måste du först veta hur mycket du betalade för de aktier som likviderades. Detta kallas grunden. Eftersom fondandelar ofta köps vid olika tidpunkter, i olika belopp och till olika priser, är det ibland svårt att avgöra hur mycket du betalade för en viss aktie.
Kostnadsbasis och genomsnittlig basis
Det finns två sätt IRS tillåter skattebetalare att bestämma grunden för sina investeringsinkomster: kostnadsbas och genomsnittlig grund.
Som inkomst från försäljning av andra investeringar, om du har ägt fondandelarna under ett år eller mer, beskattas alla vinster eller förluster som genereras genom försäljningen av dessa aktier som långsiktiga kapitalvinster. Annars betraktas det som vanlig inkomst.
Utdelningsutdelningar
Förutom att fördela inkomster som genereras genom försäljning av tillgångar, gör fonder också utdelning när underliggande tillgångar betalar resultat eller ränta. Fonder är genomgående investeringar, vilket innebär att alla inkomster de får måste delas ut till aktieägarna. Detta inträffar oftast när en fond har utdelningsbärande aktier eller obligationer, som vanligtvis betalar ett regelbundet räntebelopp årligen, kallad en kupong.
När ett företag förklarar en utdelning tillkännager det också utdelningsdatum och datum för rekord. Registreringsdatumet är det datum då företaget granskar sin lista över aktieägare som kommer att erhålla utdelningen. Eftersom det finns en tidsfördröjning när handeln med aktier registreras, är all försäljning av aktier som inträffar färre än tre dagar före registreringsdatum inte registrerad, och listan över aktieägare innehåller fortfarande namnet på den säljande investeraren. Datumet tre dagar före posten är ex-utdelningsdatumet.
Hur beskattas utdelningsutdelningar?
I allmänhet beskattas utdelningsintäkter som ordinarie inkomst. Om din fonder köper och säljer utdelningsaktier ofta beskattas mer än troligt alla utdelningar du får som ordinarie inkomst. Antag till exempel att du får 1 000 USD i utdelning från din aktivt förvaltade fond. Om du befinner dig i 24% inkomstskatt, betalar du $ 240 vid skattetid.
Det finns dock två mycket viktiga undantag: kvalificerad utdelning och skattefri ränta.
Kvalificerad utdelning
Utdelningsutdelningar som erhållits från din fonder kan bli föremål för kapitalvinstskatt om de betraktas som kvalificerad utdelning av IRS. För att vara kvalificerad måste utdelningen betalas av en aktie som utfärdas av ett amerikanskt eller kvalificerat utländskt företag. Dessutom måste din fond bör ha innehavet i mer än 60 dagar inom den 121-dagars perioden som börjar 60 dagar före utdelningsdagen.
Utdelningsdatumet är det datum då ägarna till nyinköpta aktier inte är berättigade till utdelning. Om ex-utdelningsdatumet är 12 april, till exempel, får inte investerare som köper aktier på eller efter detta datum den förestående utdelningen.
Det kan låta förvirrande, men i huvudsak betyder det att fonden måste äga aktien antingen 60 dagar före utdelningsdatumet eller en kombination av dagar före och efteråt och lägga till minst 60 dagar. Detta komplicerade krav är avsett att avskräcka investerare från att köpa fonder med utdelningsbärande aktier direkt före betalningar och sedan sälja dem igen, bara för att få utdelningen. Om din fond delar ut kvalificerad utdelning rapporteras dessa utdelningar till dig på formulär 1099-DIV.
Skattefria räntor
Det andra sättet att minimera din inkomstskatt är att investera i så kallade skattefria fonder. Dessa fonder investerar i statsobligationer och kommunala obligationer, även kallad "munis", som betalar skattefri ränta. Till exempel investerar penningmarknadsfonder primärt i kortfristiga statsobligationer och anses allmänt vara stabila och säkra investeringar.
Men medan kommunala obligationer betalar ränta som är undantagna från federala inkomstskatter, kan de dock inte vara undantagna från din statliga inkomstskatt eller lokala inkomstskatter. I vissa fall kan ränta som betalas på obligationer som emitterats av regeringar i ditt hemland vara tredubbelt skattefri, vilket innebär att obligationerna är undantagna från all inkomstskatt. Kontrollera emellertid med din fond vilka obligationer i sin portfölj som är skattefria och i vilken grad för att undvika att bli förvirrad av oväntad beskattning.
Poängen
Att beräkna de skatter du är skyldig på fondernas inkomst och utdelningar kan vara extremt komplicerat, även för den mest erfarna investeraren. Om du inte bara äger en handfull aktier och håller noggranna register kan du dra nytta av att konsultera en skatteproffs för att säkerställa att du rapporterar alla dina investeringsintäkter på rätt sätt.
