Justerad bruttoinkomst (AGI) kontra modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI): En översikt
Vid beräkning av personlig inkomstskatt är det viktigt att förstå förhållandet mellan termerna justerad bruttoinkomst (AGI) och modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI), eftersom de kan påverka skattebeloppet du är skyldig. Genom att subtrahera vissa avdrag från din bruttoinkomst kan AGI minska mängden på din beskattningsbara inkomst.
MAGI, å andra sidan, kan ta bort några av dessa avdrag eftersom dina inkomster ökar Internal Revenue Service (IRS) börjar förbjuda vissa avdrag och krediter. Du kanske vill tänka på AGI som "ger" avdrag och MAGI som "tar bort" dessa avdrag.
Verktyg i USA: s skattekod
IRS tillåter enskilda skattebetalare att använda skatteavdrag och tillämpliga krediter baserade på AGI- och MAGI-beräkningar för att minska deras totala skatteskuld. Det är normalt att en individs MAGI liknar eller liknar sin AGI. Dessa beräkningsverktyg kan emellertid resultera i små skillnader som kan påverka en individs självdeklaration kraftigt. Specifikt kommer dessa skillnader att diktera huruvida en individ är berättigad till vissa förmåner enligt vad som anges i lagen om prisvärd vård, så som den är idag.
Key Takeaways
- Justerad bruttoinkomst (AGI) och modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) är beräkningar som hjälper IRS att avgöra om skattebetalarna kan dra fördel av vissa krediter och avdrag.AGI kan minska beloppet på din skattepliktiga inkomst genom att subtrahera vissa avdrag från din bruttoinkomst.Men MAGI kan lägga tillbaka dessa avdrag eftersom eftersom din inkomst ökar IRS tillåter vissa avdrag och krediter.
Justerad bruttoinkomst
Bruttoinkomst är summan av allt du tjänar under ett år, inklusive lön, utdelning, underhåll, kapitalvinster, ränteintäkter, royalties, hyresintäkter och pensionsutdelningar. Justerad bruttoinkomst är en modifiering av bruttoinkomsten; det faktorer i tillåtna avdrag från din bruttoinkomst för att nå det antal som din inkomstskatt beräknas för. I allmänhet är AGI mer användbart än bruttoinkomst för enskilda skatteändamål.
Beräkning av AGI
För att nå AGI lägger du till alla intäkter som erhållits under året och subtraherar tillåtna justeringar, till exempel egenföretagarepension eller individuella pensionsavgifter (IRA), underhållsbidrag och ränta på studielån. Du kan också använda 50% av självbetalda skatter som betalats, egenföretagare sjukförsäkringspremier och kvalificerad undervisning för att komma fram till AGI.
AGI: s effekter på dina skatter
Din AGI påverkar direkt din behörighet att kräva många avdrag och krediter som finns tillgängliga på din skattedeklaration. Både intjänad kredit och kredit för barn / vård beror på AGI-beräkningar. På samma sätt baseras skatteavdrag inklusive hypoteksförsäkringspremier, medicinska avdragsbidrag och totala specificerade avdrag på din AGI.
Du kanske vill tänka på AGI som att "ge" skatteavdrag för IRS och MAGI som "tar bort" dessa avdrag.
Modifierad justerad bruttoinkomst
Justerad bruttoinkomst är ett viktigt men mellanliggande steg för att bestämma hur mycket av ens bruttoinkomst som är beskattningsbar. MAGI modifierar den justerade bruttoinkomsten genom att lägga tillbaka vissa poster som utländska intäkter, skattefri ränta och den uteslutna delen av socialförsäkringsförmånerna.
Beräknar MAGI
För att beräkna MAGI lägger skattebetalarna tillbaka vissa justeringar i AGI-summan för att avgöra om de kan dra full nytta av skattemyndigheterna, enligt IRS. Studierelaterade kostnader eller avdrag, förluster från hyresfastigheter, 50% av betald egenföretagande skatt och studielånsräntor är vanliga justeringar som läggs tillbaka för att komma till MAGI. Vid vissa inkomstnivåer börjar IRS avveckla avdrag för artiklar som IRA-bidrag, utgifter relaterade till utbildning och förluster från hyresfastigheter.
MAGI: s effekter på dina skatter
I synnerhet använder IRS MAGI-siffran för att bestämma hur mycket av en individs IRA-bidrag som är avdragsgill och om en individ är berättigad till premiumskattekrediter. Ju högre MAGI, desto färre avdrag kan du ta för IRA-bidrag. Om MAGI är för högt kan IRA-avdrag till och med nå noll. Om detta händer kan du fortfarande bidra till en IRA-plan, men kan inte dra av några av bidragen för följande års skatter.
