Vad är en definierad bidrag (DC) -plan?
En avgiftsbestämd plan (DC) är en pensionsplan som vanligtvis är uppskjuten av skatter, som en 401 (k) eller en 403 (b), där anställda bidrar med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheck till ett konto som är avsett att finansiera sina pensioner. Sponsorföretaget kommer ibland att matcha en del av de anställdas bidrag som en extra fördel. Dessa planer sätter begränsningar som styr när och hur varje anställd kan dra sig ur dessa konton utan påföljder.
Key Takeaways
- Avgiftsbestämda pensionsplaner (DC) gör det möjligt för anställda att investera dollar före skatt på kapitalmarknaderna där de kan växa upp till skatteskatt tills utträdande av pension.401 (k) och 403 (b) är två populära avgiftsbestämda planer som vanligtvis används av företag och organisationer för att uppmuntra sina anställda att spara för pension.DC-planer kan kontrasteras med förmånsbestämda (DB) pensioner, varigenom pensionsinkomster garanteras av en arbetsgivare. Med en DC-plan finns det inga garantier, och deltagande är både frivilligt och självstyrt.
Definierad bidragsplan
Förstå planer för definierade bidrag
Det finns inget sätt att veta hur mycket en avgiftsbestämd plan i slutändan kommer att ge den anställde när han går i pension, eftersom bidragsnivåerna kan förändras och avkastningen på investeringarna kan gå upp och ner under åren.
Avgiftsbestämda planer stod för $ 8, 2 biljoner av 29, 1 biljoner dollar i totala pensionsplanstillgångar som innehas i USA från och med 19 juni 2019, enligt Investment Company Institute. Den avgiftsbestämda planen skiljer sig från en förmånsbestämd plan, även kallad en pensionsplan, som garanterar att deltagarna får en viss förmån vid ett specifikt framtida datum.
Definierade bidragsplaner tar dollar före skatt och tillåter dem att växa i kapitalmarknadsinvesteringar på skatteutskott. Detta innebär att inkomstskatt i slutändan betalas vid uttag, men inte förrän pensionsåldern (minst 59½ år gammal, med nödvändig minimiutdelning, eller RMD, från 72 års ålder). Tanken är att de anställda tjänar mer pengar och därmed utsätts för en högre skatteklass, som heltidsanställda och kommer att ha en lägre skatteklass när de går i pension. Dessutom är de pengar som växer inuti kontot inte underkastade kapitalvinstskatter.
Fördelar med att delta i en definierad bidragsplan
Bidrag till avgiftsbestämda planer kan skjutas upp. I traditionella avgiftsbestämda planer uppskjuts bidrag, men uttag är skattepliktiga. I Roth 401 (k) lämnar kontoinnehavaren bidrag efter skatt, men uttag är skattefria om vissa kvalifikationer uppfylls. Den skattemässiga förmånsstatusen för avgiftsbestämda planer tillåter i allmänhet saldor att växa större med tiden jämfört med skattepliktiga konton.
Arbetsgivarsponserade avgiftsbestämda planer kan också få matchande bidrag. Mer än tre fjärdedelar av företagen bidrar till anställda 401 (k) konton baserat på det belopp som deltagaren bidrar med. Det vanligaste arbetsgivarmatchande bidraget är 50 cent per $ 1 som bidrog upp till en viss procentandel, men vissa företag matchar $ 1 för varje $ 1 som bidrog upp till en procentandel av en anställds lön, vanligtvis 4% -6%.
Andra funktioner i många avgiftsbestämda planer inkluderar automatisk deltagares inskrivning, automatiska bidragsökningar, uttag av svårigheter, låneavgifter och fångstbidrag för anställda 50 år och äldre.
Begränsningar av definierade bidragsplaner
Definierade bidragsplaner, som ett 401 (k) -konto, kräver att anställda ska investera och hantera sina egna pengar för att spara tillräckligt för pensionsinkomster senare i livet. Anställda kanske inte är ekonomiskt kunniga och kanske inte har någon annan erfarenhet av att investera i aktier, obligationer och andra tillgångsslag. Detta innebär att vissa individer kan investera i felaktiga portföljer, till exempel, överinvesteringar i sitt eget företags aktie snarare än i en väl diversifierad portfölj av olika tillgångsklassindex. Förmånsbestämda (DB) pensionsplaner, till skillnad från DC-planer, förvaltas professionellt och garanterar pensionsinkomst för livet från arbetsgivaren som livränta. DC-planer har inga sådana garantier, och många arbetare, även om de har en väl diversifierad portfölj, lägger inte tillräckligt med bort regelbundet och kommer därför att upptäcka att de inte har tillräckligt med pengar för att hålla igenom pensionering.
$ 174, 000
Den genomsnittliga 401 (k) balansen av amerikaner i åldern 50-59 år 2019, enligt Fidelity. En pensionär som tar ut 5% per år skulle tjäna bara 8 700 dollar per år, och det är före skatter.
Andra exempel på definierade bidragsplaner
401 (k) är kanske mest synonymt med den avgiftsbestämda planen, men det finns många andra planalternativ. Planen 401 (k) är tillgänglig för anställda i offentliga företag och företag. Planen 403 (b) är vanligtvis tillgänglig för anställda i ideella företag, till exempel skolor. 457 planer finns tillgängliga för anställda i vissa typer av ideella företag, samt statliga och kommunala anställda. Thrift Savings Plan används för anställda i federala myndigheter, medan 529 planer används för att finansiera ett barns högskoleutbildning.
Eftersom enskilda pensionskonton ofta medför avgiftsbestämda konton till skatteförmånliga konton utan konkreta förmåner, kan de också betraktas som en avgiftsbestämd plan.
